(1)完善財務會計處理平臺。企業集團的信息化建設是建立資金結算中心的重要壹步。要搭建信息化管理的平臺，實現生產經營中信息流、物流、資金流的整合，數據的共享，實現集團內部財務數據的集中，為資金結算中心的建立和實施提供平臺和保障。
(2)建立資金結算平臺。選擇先進適用的財務結算支付系統，與現有的財務會計平臺、資金預算平臺、投融資管理平臺對接，實現內外結算系統的銜接。資金結算中心通過資金結算支付系統的批量操作，可以實現資金的快速劃轉，節省了大量的操作環節，保證了資金的安全。同時，通過授權，集團公司可以實時監控下屬成員單位的資金去向，形成以集團公司為中心的完整資金結算體系。
(3)建立資金預算平臺，實施預算控制，完善資金預算體系。資本預算控制作為壹種控制機制和制度化的程序，必須制定資金使用計劃，嚴格控制資本支出的事前和事中程序。各下屬成員單位嚴格執行預算制度，通過完善資金預算制度，確保資金有序流動。通過資金預算計算集團整體資金需求，根據資金余缺統籌規劃投融資活動，平衡各成員企業資金，滿足集團經營活動的資金需求。將企業的資金預算整合到資金結算系統中，達到通過預算控制結算的目的。
(四)建立投融資管理平臺。投融資合同負責人在投融資管理平臺進行申請審核、合同訂立、收付通知提交、審核等操作，資金結算業務人員據此進行具體操作；投融資管理平臺辦理的合同利率調整、逾期處理、提前還款等業務信息可實時反映在資金結算平臺。
二、資金結算中心資金結算管理
資金結算主要處理成員單位之間或成員單位與外部企業之間因商品交易、勞務提供、資金劃撥等發生的資金收付和轉賬業務。企業集團根據資金管理集中的需要和下屬成員單位的實際業務情況，采用授權審批模式和收支兩條線管理模式，將集團下屬成員單位的資金納入企業集團資金結算中心的監控和結算管理。
(1)建立賬戶管理系統，統壹賬戶管理。
銀行賬戶管理。根據集團業務需要，分別為集團公司及其下屬成員單位開立同壹銀行結算賬戶，有計劃地撤銷在其他銀行開立的賬戶，方便集團公司及其下屬成員單位之間的資金調度，對公司下屬成員單位獨立開立的資金賬戶進行管理、修改和撤銷，並對此類資金賬戶進行管理和監控，實行開戶申請、銷戶備案、季度核查的賬戶管理制度。
2 .以資金預算為基礎，實行“收支兩條線”管理制度。銀行收入賬戶資金來源於銷售收入、財政補貼及其他各種補助、預收賬款、貸款(包括公司補助和銀行貸款)及其他收入資金。銀行支出賬戶資金只能按壹定程序從收入戶轉出，嚴禁現金。其支出包括采購、工資、稅收等所有支出項目。資金結算中心根據下屬成員單位的實際情況，為其收入賬戶確定壹定的存款額度，以結算資金，維持企業持續經營所必需的最佳現金余額。
3.收入戶向支出戶劃轉資金的方式有:由總行統壹劃轉，集中控制；下屬成員單位在本地下撥資金，便於靈活控制。分配方法壹定要根據企業的實際情況。
4.內部結算賬戶管理。下屬成員單位還應在集團結算中心開立虛擬的內部結算賬戶，用於內部往來結算和內部計息，實行資金有償使用，與資金來源、資金周轉效率和資金使用效果掛鉤。在內部現金流量較大的企業集團中，可以通過內部結算定期沖減成員單位之間的應收款和應付款，以盡量減少各下屬成員單位的對外凈付款。集團內部的雙邊或多邊結算也可以與第三方的應收應付賬款結合，比如邀請與集團大部分成員單位有交易關系的供應商參與集團內部的結算循環。
(2)內部使用資金結算。主要包括對外收款、資金劃撥、資金下撥和對外支付。
在對外收款業務中，各種收入和劃轉的資金可以直接進入下屬成員單位的銀行收入賬戶。
2.資金下撥業務的核心內容是額外資金下撥，即在當前業務結束後，由主辦銀行根據協議將下屬成員單位銀行收入賬戶中超過計劃定額的可用資金部分自動下撥到結算中心賬戶。
3.資金下撥業務是指結算中心根據下屬成員單位的資金預算和生產經營需要，定期下撥資金，金額不超過下屬成員單位在內部結算中心的存款金額。對於超出部分，應辦理內部貸款手續。資金結算中心根據管理需要，對下屬成員單位提交的支付申請采取不同的管理方式:壹種是逐項審批制，即必須明確每筆支出的用途、金額和時間，經批準後方可撥付；其次，超權限審批制，即超出下屬成員單位管理人員審批權限的部分，必須經過集團總部審批。具體分配可以根據公司的資金收支預算和批準的支付申請。基金管理人利用資金結算網絡的遠程查詢功能獲取各單位資金余額後，基金管理團隊將在計劃額度內按其權限定期支付資金。對於超越權限的業務，可向相應權限領導提交報告，經批準後辦理資金撥付手續。
4.對外支付業務壹般由下屬成員單位從銀行支出賬戶支付，不經過結算中心，必要時可委托結算中心對外支付。資金結算必須以有償使用為原則，每筆資金占用都要計算相應的資金成本，並按期進行清算。
(三)健全內部控制制度，完善會計核算和操作程序。資金結算中心通過制定嚴格的內部控制制度、資金管理規定和業務操作規程，加強資金的規範有序運作，可以避免資金投資控制、資金籌集管理、對外擔保等內部控制中分散管理的無序性和盲目性，給企業帶來經營風險。
按照會計記錄規範、財務核對、監督制約、安全審慎的原則建立會計控制體系，對網上銀行業務采取嚴格的管理措施，嚴格按照國家相關財務、會計制度和會計準則進行操作。
2.在業務處理過程中建立雙人交叉核對制度，實現崗位與工序之間的相互制約，並定期進行內部監督檢查，確保流程控制規範的執行和各項措施的順利實施。
三、資金結算中心預算管理
結算中心的集中結算反映了資金預算的執行情況，為資金預算的動態跟蹤奠定了基礎，實現了資金結算與資金預算的完美結合。預算管理包括預算提交的審批和預算執行的控制，以及預算執行中形成的預算分析。
(1)預算提交和審批控制。結合集團全面財務預算管理體系，資金結算中心要求下屬各成員單位編制年度、季度、月度、旬、周、日資金預算，統壹平衡後報集團總經理審批。各下屬成員單位對集團公司下達的資金預算進行分解，並組織實施、監督和考核，定期將分解計劃上報集團公司。
(2)批準後的預算進入預算監督系統，預算監督系統根據實際運行需要對賬戶采取不同的控制方式。控制方式有三種:不控制、總量控制、細節控制。不受控制是指在資金結算中，不需要與預算系統進行對比，只要企業賬戶有足夠的資金余額，就可以對外支付。總量控制是指預算只控制各預算項目的總量，不再控制更為明細的資本性支出。明細控制是指預算項目可以控制到更詳細的項目和具體的交易單元。
(3)嚴格的支付審批制度。集團公司財務部和財務結算中心負責定期或不定期監督，各下屬成員單位應在集團公司財務部批準的資金額度內安排資金支付。對於超出預算和限額的款項，必須向結算中心提出申請，經公司主管領導批準後方可支付。
(4)集團總部及下屬成員單位可查詢不同層級的預算表、預算執行表等統計分析，完善預算分析評價，建立預算偏差通報和考核制度，確保預算執行。在預算編制過程中，下屬成員單位應對申請預算費用的準確性負責，最大限度減少預算調整和補報，將預算編制過程與資金流控制過程有效結合。
四。資金結算中心的投融資管理
結算中心全面負責管理集團及下屬成員單位對外投資、項目投資、對外融資的資金管理業務。在可能的資金來源範圍內，決定長期和短期投資項目的選擇，並按重要性排列投資項目；在籌資和投資的動態過程中實現令人滿意的財務結構；將短期資金和長期資金在時間和空間上有效結合。
(1)在分權的基礎上集權，拓展融資渠道，提高信用水平。根據發展戰略和業務需要，制定融資計劃，審批、指導和安排下屬成員單位的融資活動。未經結算中心批準，下屬成員單位不得借入和償還國外貸款。
(二)根據集團發展戰略，制定具體的投資計劃和實施方案。審批通過後，提交資金結算中心執行，由資金結算中心詳細安排投資計劃。
(三)加強貸款擔保管理。認真落實財政部關於擔保的有關規定，加強貸款業務擔保管理，規範擔保行為，完善擔保程序，防範擔保風險。
可以看出，企業集團在財務信息系統的基礎上建立企業集團資金結算中心，以現金流量控制為前提，充分發揮集團資源的整合優勢，通過結算管理、預算管理、投融資管理，加強集團企業的資金管理，提高資金周轉率和資金使用的規模效益。通過實時反映集團成員單位的預算執行情況和資金流入流出的平等信息，實現資金的事前預測、事中監督和事後核算，為管控整個集團的經營活動提供有力的決策依據，真正實現資金管理的合規、安全和高效。通過提高資本存量質量，優化資本配置，可以提高資本使用效率，實現企業發展目標。？