會計科目壹覽表及解釋如下：
1、庫存現金:是核算企業現金(備用金)增減變動情況和結余的科目，按幣種設置明細賬，由出納員記賬，且必須設置庫存現金日記賬。
2、銀行存款:是核算企業銀行存款賬戶增減變動情況和結余的科目，按不同銀行賬戶設置明細賬，由出納員記賬且必須設置銀行存款日記賬。
3、其他貨幣資金:是核算銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證等其他貨幣資金的科目
4、交易性金融資產:是核算企業對外進行的具有交易性(賺取差價)為目的股權、債券、基金等短期投資性科目。
5、應收票據:是核算企業因銷售商品，提供勞務，向客戶收取的商業匯票(包括商業承兌匯票、銀行承兌匯票)：按照票據總類設置明細賬。
6、應收賬款:是核算因銷售商品提供勞務而應收未收的款項，按債務人名稱設置明細科目。
7、其他應收款。是核算企業除了應收票據、應收賬款以外的其他應收、暫付的款項，包括:預支差旅費、支付押金和應收租金等。
8、壞賬準備：是應收賬款的備抵賬戶
9、預付賬款:是核算企業因采購貨物或接受勞務以及其他原因，按合同規定預付的款項，按供貨方的名稱或預付費用的種類設置明細科目。
10、在途物資:核算企業購入材料物質，但尚未運達企業或未驗收入庫，按材料物資的品名、種類設置明細賬。
11、原材料:是核算企業庫存材料物資的收、發、存情況的賬戶，按材料物資的品名、種類設置明細賬。
12、庫存商品:是核算企業庫存產成品或商品的收、發、存情況的賬戶，按產品或商品品種、規格設置明細賬。