1.該科目無期初余額或本期金額，但在月末轉賬定義中使用；
2.帳戶已經有期初余額或當前金額。
處理方法:
案例1:該賬戶沒有期初余額或本期金額，但在月末轉賬定義中使用。
業務舉例:設置“期間損益結轉”後，增加損益科目，主營業務收入明細科目會出現如下提示。
處理方法如下:
在此提示界面中，點擊“否”；進入期間損益結轉設置界面，刪除“本年利潤”科目，點擊【確定】。增加相應明細科目後，可以重新設置期間損益結轉設置。
情況二:賬戶有期初余額或當期發生數。系統會將壹級科目的所有數據和屬性轉移到第壹個添加的明細科目中。
業務實例:損益科目“補助收入”本期已貸記65，438+00元，設置了期間損益結轉。現增加明細科目“補貼收入-退稅”。
處理方法:
在賬戶檔案中，點擊“增加”按鈕，增加明細賬戶，系統提示如下:
“增加明細賬戶時，會提示新賬戶是，表示上級賬戶已被使用，新賬戶會自動改為上級賬戶的設置。”
點擊“是”，然後在新賬戶界面點擊“下壹步”，提示新賬戶會自動改為父賬戶的設置。
單擊“是”完成操作。a .憑證上的賬戶會自動替換；
賬戶數據自動轉移到新添加的明細賬戶。
c期間損益結轉的定義已改為補貼所得稅退款。
此時需要重新登錄，重復上述添加明細賬戶的步驟。
2.壹級科目下原10元由兩項以上內容組成的，做調整憑證。比如，原來的10元包括“退稅”6元，“其他”4元。現在10元全部花在了“退稅”這個明細科目上，但是有4元會轉到“其他”上。增加"其他"明細科目，調整憑證為
借:補貼收入-退稅4
貸款:補貼收入-其他4
3.對於第二個新增損益科目的明細科目，必須在“期間損益結轉設置”中進行設置，以便在結轉期間損益時可以結轉該科目的數據。如附註(2)中增加“補貼收入-其他”。
在“520302其他”後的相應損益科目代碼中輸入“3131”，點擊確定。
擴展數據:
首先是嚴格審核資料。每次記賬前，記賬公司要認真核對、復核報銷單和出納盤點表的制作、編制、承辦程序，嚴格數據核對；同時，還認真指導會計規範登記銀行存款和現金賬簿。
二是記賬及時準確。記賬公司對會計科目的處理更加準確統壹，記賬更加及時和季度化。規範參與村級預決算編制。
第三是財務公開透明。記賬公司每季度完成記賬和年度賬目後，會及時公開各村財務收支情況，並將公開內容保存在視頻文件中。
第四是文件傳輸規範。年終記賬公司將報銷單、記賬憑證、出納盤點表、財務報表、預算表、決算表、財務公開表、影像資料進行整理，裝訂成冊，裝入檔案盒，整體移交，做到鎮村各留壹套。
五是加強考核管理。實行代理記賬後，財務室指定專人對記賬公司進行全程監督管理，分階段進行抽查和檢查，防止代理記賬後出現違反財務制度的現象。年底鎮政府將組織相關部門人員組成考核小組，對記賬公司年度工作進行100分的考核，90分評定為合格，否則按分數扣除服務費。
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