應交稅費-應交增值稅(進項)340
貸款:銀行存款2345
(2)借款:在建工程-生產線33.4
貸款:原材料20
應交稅費-應交增值稅(進項和銷項)3.4
應付職工薪酬10
(3)借:2038年4月固定資產-生產線。
貸款:在建工程-生產線2038年4月
應計折舊:(2038.4-55)/12 = 165.28
(4)固定資產賬面價值= 2038.4-165.28 = 1873.5438+02。
計提固定資產減值準備= 1873.12-1615.12 = 258。
(5)應計折舊額=(1615.12-25.12)/10 * 6/12 = 79.5。