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基金投資公司賬務處理怎麽做

基金管理投資公司屬於金融機構,執行金融企業會計制度,壹般的賬務處理如下:

公司購入投資基金時的會計分錄:

借:可供出售金融資產—某基金(成本),

貸:銀行存款。

收回管理基金時的會計分錄:

借:銀行存款,

借:投資收益(可借可貸,借方表示虧損),

貸:可供出售金融資產—某基金(成本)。