基金管理投資公司屬於金融機構,執行金融企業會計制度,壹般的賬務處理如下:
公司購入投資基金時的會計分錄:
借:可供出售金融資產—某基金(成本),
貸:銀行存款。
收回管理基金時的會計分錄:
借:銀行存款,
借:投資收益(可借可貸,借方表示虧損),
貸:可供出售金融資產—某基金(成本)。