銷售商品和提供勞務收到的現金=利潤表主營業務收入×(1+17%)+利潤表其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-應收賬款期初余額)-應收賬款壞賬準備。
意義和功能
作為壹種分析工具，現金流量表的主要功能是確定公司的短期生存能力，特別是支付賬單的能力。它是反映壹個公司在壹定時期內現金流入和現金流出動態情況的報表。其構成與資產負債表和損益表壹致。通過現金流量表，可以大體反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入和流出的影響，為評價企業的已實現利潤、財務狀況和財務管理提供比傳統利潤表更好的依據。