(壹)按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納應嚴格遵守現金支出範圍，非現金結算範圍內不允許現金收付；遵守手頭現金限額，並按規定將超出限額的現金及時送交銀行；現金管理要做到日結月結，每天上班前核對賬面余額和庫存現金。發現問題，要及時檢查；銀行存款賬戶也要及時與銀行對賬單核對。如果有任何不符點，應立即通知銀行進行調整。
(2)根據會計制度的規定，辦理現金和銀行存款收付業務時，必須嚴格審核有關原始憑證，然後據此編制收付憑證，再根據編制的收付憑證逐筆登記現金簿和存款日記賬，並作出平衡。
(三)按照國家外匯管理和結售匯制度及相關文件的規定辦理外匯出納業務。外匯出納是壹個政策性很強的工作。隨著改革開放的深入，國際經濟交流日益頻繁，外匯出納工作越來越重要。出納應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯和付匯；避免國家外匯損失。
(4)掌握銀行存款余額，不準開具空白支票，不準出租或出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。這是出納人員必須遵守的紀律，也是防範經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納人員要嚴格使用和管理支票和銀行賬戶，從出納崗位堵塞結算漏洞。
⑤保管好手頭的現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等。)安全完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制。如果有短缺，收銀員有責任賠償。
⑥保留相關印章、空白收據和空白支票。印章和空白票據的安全保管非常重要。在實際工作中，印章和空白票據丟失給單位帶來經濟損失的情況很多。對此，出納必須高度重視，建立嚴格的管理措施。平時單位的財務公章、法人章要管好，交給出納的出納章要嚴格按照規定的用途使用，各種票據要收繳註銷。
出納的工作內容
出納負責現金和銀行存款的管理，其中還包括許多相關的瑣碎工作內容:
1.為了記錄每壹筆支出，要保留壹本現金日記賬和銀行日記賬。
2.每天結束時，清點手頭的現金，以便每天結算。
3.每月月底，根據銀行對賬單準備銀行對賬表。
4.每月月底，將登記的現金和銀行日記賬與會計登記的總賬進行核對。
5.負責保管相關印章、空白收據和空白支票；
6.現金分配:包括被報銷者、領取備用金者、領取工資者等。
出納的工作是不是看起來有點枯燥，但是不出錯還是很難的。出納工作重在細心，同時在辦銀行等業務時要善於溝通，日常工作之外要熟練excel操作。掌握功能可以大大提高工作效率。