比如在獲取費用報銷單時，行政部門購買的辦公用品，壹般都是在費用報銷單填寫完成並審核簽字後，通過費用報銷單和發票入賬。會計分錄如下:
借:管理費用-辦公費用
應交稅費-應交增值稅(進項稅)-如果是壹般納稅人企業，取得增值稅專用發票就可以抵扣進項稅。
貸款:銀行存款等。
費用是企業生產經營中發生的費用。企業直接為生產商品和提供勞務而發生的直接材料、直接人工、商品進價等直接費用，直接計入生產經營成本；費用包括成本(主營業務成本、其他業務成本和營業稅金及附加)和期間費用(管理費用、銷售費用和財務費用)。
差旅費報銷流程及核算內容:
報銷流程
1.出差人員填寫差旅費報銷單——直屬上級審核，分管副總裁批準財務人員審核——出納結算款項。主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。
2、財務人員、審計人員、資金管理人員按照規定對報銷手續、預算、票據、合法性、真實性、差旅費標準進行審核並對此負責。
會計內容
1.出差費用，包括機票費、住宿費、夥食補助費和其他購買車、船、火車、飛機的費用。
2.壹般情況下，公司補貼出差夥食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差夥食費。
3.至於國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。
凡有相關文件規定出差補貼的，各地補貼標準不壹。