1.借方:銀行存款或其他應收款。
2.貸款:其他業務收入。
3.應交稅費-應交增值稅(銷項稅)。
4.借:其他業務成本。
5.貸款:累計折舊。折舊計提是指公司在辦理財務時，對已經發生但尚未實際支付的部分折舊費用進行預核算。提取折舊時，要區分會計期間和折舊期間，會計期間和折舊期間不壹定相同。