公司年度主要財務指標分析

壹、流動比率1，流動比率=流動資產÷流動負債2，速動比率=(流動資產-存貨)÷流動負債3，營運資金=流動資產-流動負債2，資產管理比率1，存貨周轉率(次)=主營業務成本÷平均存貨2。商業周期=存貨周轉天數+平均回款周期三。負債率1，產權比率=負債總額÷股東權益2。已獲利息倍數=息稅前收益÷利息費用=EBIT/I IV。盈利能力比率1，凈資產收益率=凈利潤÷平均凈資產五、杜邦財務分析體系使用的指標65438。權益凈利率=資產凈利率×權益乘數=銷售凈利率×總資產周轉率×權益乘數2、權益乘數=總資產/股東權益總額=1+(負債總額/股東權益總額)= 1/(1-資產負債率)六、資產負債率。用於上市公司財務報告分析的指標65438。每股收益(EPS)=(ebit-I)(1-t)/普通股總數=每股凈資產×凈資產收益率(當當年股數沒有變化時，也適用後者)2。市盈率=普通股每股價格/普通股每股收益3。每股股利=股利總額/年末普通股總數4。分紅率=分紅總額/凈利潤總額=市盈率×股票收益率(當當年股數沒有變化時，也適用後者)5。股票收益率=普通股每股股息/普通股每股價格(也稱為當期收益率和當期收益率)6。股利保護倍數=每股收益/每股股利7。每股凈資產=年末股東權益/年末普通股股數8。市凈率=每股股價/每股凈資產9。凈資產收益率=凈利潤/年末凈資產7。現金流量分析指標(壹)現金流量的結構分析1、經營活動流量=經營活動流入-經營活動流出(二)流動性分析(反映償債能力)1、現金到期負債率=經營現金流量凈額/當期到期債務2、現金流動負債率(重點)=經營現金流量凈額/流動負債(反映短期償債能力)。現金負債總額比率(重點)=經營現金流量凈額/負債總額(三)現金獲取能力分析1、銷售現金比率=經營現金流量凈額/銷售量2、每股經營現金流量(重點)=經營現金流量凈額/普通股股數3、全部資產現金回收率=經營現金流量凈額/全部資產×100%。