正常入賬即可,
借:相關成本費用、存貨科目,
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅),
貸:應付賬款、銀行存款,庫存現金。然後沒有正常計算抵扣,
(1)本月銷項-(本期進項+上期留抵),如果大於0,大於0的部分要結轉本月未交增值稅,也就是要交的增值稅。1、結轉:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅),
貸:應交稅費-未交增值稅;
2交稅時候,
借:應交稅費-未交增值稅,
貸:銀行存款。
小於0,可以暫時不做處理。
(2)年末時候,電子賬壹般是做反向對沖,如果是年末是交稅,對沖完後,應交稅費-應交增值稅余額為0,要是有留抵稅額,則保留進項稅的留抵稅額的金額,以及未抵減的減免優惠。