比如9月20日提取現金100(庫存現金100，銀行存款100)；9月25日銷售收到現金500元(借:庫存現金500元，貸:主營業務收入500元)；9月30日結轉成本(借:主營業務成本，貸:庫存商品)。
現金簿
月日憑證對方科目匯總收入付款余額
物種數量
9 20收款01銀行存款取款現金100
9 25收款02主營業務收入收到貨款500
9月30日的結轉成本與現金無關，所以不登記“現金簿”。
存款日記帳
月-日憑證號匯總對方賬戶借貸余額
9 20收款01提取現金庫存現金100貸款
其他與銀行存款無關的不會去存款日記賬。
註意事項:
1.按時間順序逐筆入賬，做到日結月結，經常核對賬錢相符。
2.定期與會計核對現金(至少每月壹次)。
3.定期去銀行拿對賬單，做壹個“銀行對賬表”，把未結清的項目轉出，和銀行存款對賬。
4.核對每筆報銷的發票金額和真實性，避免錯賬和假票。
5.如果日記賬錄入錯誤，用紅筆在手工賬中標出錯誤的壹行，相當於取消記錄，然後用藍筆在後面或銀行上方空白處登記正確的壹行。在原來的地方不允許改動。