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財經與審計

壹、財務工作

1.預算編制和執行。進壹步細化預算管理科目,嚴格項目經費開支,強化綜合預算、綜合財務的管理觀念,增強了預算的約束力和權威性。完成了校內部門預算編制工作,並已上報教育部2013年“二上”部門預算。2013年校內部門預算的編制工作已經啟動。

落實《中國地質大學(北京)關於建立國家財政專項資金預算執行進度計劃上報制度的通知》要求,各專項經費管理部門年初報送經費執行進度安排,財經處每月統計學校各類專項經費執行情況表,督促專項經費管理部門、使用部門和項目負責人按項目預算、國家及學校相關制度及時執行。牽頭召集相關部門召開會議,通報教育部預算執行情況簡報,聽取預算執行中存在的困難,進行政策指導,提出合理化建議。

推出會計核算網上排隊系統,極大地方便了廣大教職工辦理會計報賬核算等業務。該系統實現在網上取號,同時可以實時查詢會計報賬核算進度。節省了原來“早排隊、長等待”的問題。此外,繼續在各院系派出學生助管,協助對會計憑證的初審,科研人員報大賬不需要在報賬大廳長時間等待,學校經費賬可以隨時領號報賬。

為配合學校信息化建設進程,提高廣大師生辦理日常費用及差旅費報銷工作效率,學校委托專業機構設計開發了“網上自助報賬系統”,廣大師生通過“網上自助報賬系統”,可以網上填錄各項費用明細金額,同時可以查詢項目經費收支余額。截至2012年12月23日***制會計憑證約4.4萬張,與去年同期相比增長16%;附件張數約90.5萬張,比去年同期的89萬張增長了1.1%,學費收繳率達到90%以上,職工工資、學生助學金以及公積金、住房補貼正常發放。

完善勞務酬金的發放管理,推出了新的“勞務酬金銀行代發系統”,新的勞務酬金銀行代發系統將發放的學校教職工、學生的勞務直接發到每人的工資卡和學生卡裏,不再發放現金,進壹步規範了勞務酬金的領取;同時對校外人員要求必須是本人簽字,努力杜絕冒用他人名義領取勞務的現象。

配合業務部門做好各項招生和收費的前期準備工作。同時,主動與聯合辦學單位協調,做好其他收費工作。做好畢業生離校前的費用清算工作。

做好老生收費管理系統的數據維護與核對以及新生收費信息的初始化工作,做好貧困生的助學貸款、學費減免以及各類獎學金的審核、發放工作,繼續催收緩交費學生的學費,全年除統壹收費之外,還進行了5次統壹批扣。銀行批扣方式極大地方便了學生繳費,確保學校學費收入的及時收繳。

核定新申報的收費項目標準,辦理物價審批手續;及時進行銀行賬戶年檢等工作。

根據會計檔案管理要求,做好學校會計檔案的整理與移交工作。

配合上級部門完成教育經費審計、修購資金評估等工作,配合、協調科研項目負責人完成了科研項目預算編制、審計、驗收工作。

2.完成校慶60周年捐贈籌資組的工作。根據《中國地質大學(北京)60周年校慶工作分組及職責方案》和《中國地質大學(北京)60周年校慶工作折子工程》規定的捐贈籌資組工作職責,制定捐贈籌資方案、走訪實施方案、校慶經費管理辦法;慶典日前後在三個接待賓館以及慶典現場設立捐贈接收處,同時還應學院需求,抽調人員組成機動捐贈處,為捐贈者提供盡可能便利的服務,圓滿完成捐贈款項的接收工作。

3.完成“營業稅”改“增值稅”的相關工作。根據北京市國家稅務局有關規定及要求,從2012年10月1日起,符合“營改增”應稅範圍的“研發和技術服務”項目,可以開具增值稅發票。9月到10月初完成學校“營改增”有關認定工作,進行政策宣傳,集中清理了借出的營業稅發票,進行了收入核算,確認並補交了應交營業稅稅金。

4.落實上級部門要求,做好政策宣傳、公務卡辦理等相關工作。根據教育部《關於轉發<財政部中國人民銀行關於加快推進公務卡制度改革的通知>的通知》要求和學校統壹部署,為學校在職在編職工辦理公務卡,並進行了政策宣傳,了解公務卡的具體使用方法和安全用卡知識,嚴格執行《中央預算單位公務卡強制結算目錄》,按規定使用公務卡結算的,原則上不再使用現金;與銀行協商,著手安排安裝公務卡支持系統。

5.加強資金管理,保證學校建設發展資金需求。進壹步加強貨幣資金和銀行賬戶的集中管理,做好預算內國庫集中支付工作,規範資金結算與會計核算,制定資金內控制度及內部結算辦法。

6.參與各項招投標工程及政府采購。充分發揮了財務的事前、事中、事後監督作用,在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則,對違反學校招投標制度的行為堅決予以抵制。規範了學校政府采購行為,維護了學校的經濟利益。

7.承擔基金會的賬務核算工作。下半年開始承擔基金會捐贈款的收入核算、限定性捐贈支出的核算工作。

二、審計工作

1.加強理論學習,提高審計技能。為使現有審計人員迅速適應新崗位的工作,審計處多次組織審計人員學習《中華人民***和國審計法》、《教育系統內部審計工作規定》等有關法律法規,並結合審計案例和校內審計報告進行討論,使新到崗的同誌業務水平和工作技能在較短時間內有了很大提高。

2.圍繞學校中心工作,開展預算執行審計。針對學校國撥資金預算執行進度較慢等現象,有計劃地開展了上半年預算執行情況審計。在審計中,壹方面檢查各項財經法規和校內財務制度的執行情況,另壹方面則對財務核算中的壹些現象進行了預警,針對預算執行中存在的問題提出了改進建議。

3.開展財務收支審計。嚴格履行學校銀行對賬單“雙簽制度”,核查全校銀行賬戶運行情況,加強對貨幣資金的監督。圓滿完成了2012年1~12月大額資金收支的審簽工作。截至2012年12月,***審簽大額資金1135筆,累計金額13億元,及時了解大額資金的流向,確保資金安全。

4.積極開展基建、維修項目審計。2012年正值學校60年校慶,基建、修繕工程項目較多。全年竣工結算審計項目66項,其中基建項目22項,維修項目44項,基建、修繕項目審計備案163項。全年各類結算項目報審額為8308萬元,審減額為621.8萬元,其中自審項目3495萬元,項目審減額為80.44萬元;送審項目4813萬元,項目審減額為541.36萬元,綜合審減率為7.48%。通過審計,節約了學校的建設資金,提高了建設資金的使用效益。

5.完成了“211工程”三期建設資金審計任務。“211工程”三期驗收審計工作時間緊迫,任務重大。如果按照壹、二期的工作經驗,聘請會計師事務所開展審計工作,勢必會影響驗收工作的進行。審計處單獨承擔了此項工作,在年度跨越大、相關資料搜集難等困難面前,加班加點,僅用壹周時間就完成了審計任務,順利提交了審計報告。

6.招投標工作。參加基建處、後勤處、資產處等部門組織的工程項目、設備采購的招投標和價格談判工作37項,涉及金額1642.23萬元;參加資產處置8項,涉及金額28.13萬元。