1、首先要明白支付勞務費和支付工資是不壹樣的,支付勞務費通常情況下我們放入"生產成本"、"管理費用"、"銷售費用"等科目下.
2、支付方法有現金支付、銀行轉賬、電匯、支票等形式.用現金就是貸庫存現金,用銀行轉賬就是貸銀行存款.
3、如果妳的公司性質就是勞務公司,那這個費用肯定要計入妳們的主營業務成本了.如果是壹般企業不經常支付的勞務費就計入其他業務支出,後勤部門等就計入管理費用,根據不同的用途分別計入不同的科目.
4、例如計入管理費用.
借:管理費用-勞務費
貸:庫存現金/銀行存款
5、如果計入勞務成本
借:勞務成本
貸:勞務收入/銀行存款/庫存現金
6、當然具體的分錄科目還是要根據實際情況和使用用途來分別計入不同的會計分錄裏.
勞務費支付的三大風險
1、直接入賬處理的風險
僅憑"勞務費支出明細表"列支,沒有代扣代繳個稅.這種情況下,是無法在企業所得稅稅前扣除的.
2、代扣代繳個稅的風險
沒有取得勞務費發票,可能會在企業所得稅匯算清繳時出現問題,稅務局會認為這是沒有合法稅收憑據的事項.
但從所得稅扣除原則來講,能夠證明實際支付且費用是真實發生的,而且在相關要件齊全的情況下,是滿足所得稅扣除標準的.所以,要經常與當地稅務局保持溝通,了解當下的政策.
3、勞務費憑票入賬的風險
在代開發票環節,會有預扣預繳的個稅.稅務機關按照1.5%(分地區,不同地區比例不同)的比例預扣預繳個稅,顯然這個比例是不夠的.所以這時,企業就需要按照勞務費個稅(20%)計算的方式補繳個稅,再扣除上述稅務機關代扣的個稅,就是納稅人需要繳稅的金額.
關於支付勞務費怎麽做分錄的解答先到這裏,具體入賬要根據公司實際情況來定,本文也將可能會發生的分錄壹壹介紹,有需要完成入賬的時候可以參考相關分錄.另外,提供了勞務費給個人,也可以向個人索要發票,不要因為是個人就不用發票.