會計基本操作

職責任務(1)負責公司成本核算1。安排各種費用，並匯總發放；2.制作會計憑證並過賬；3.月末費用的核算；4.成本評估結果的統計指標並向經理匯報。(二)對公司1進行成本分析。比較成本構成、歷史發生和計劃指標；2.成本分析報告。(三)負責公司固定資產賬戶1。負責每月折舊；2.負責報廢和清理固定資產的會計登記；3.新購固定資產的入賬；4.年終總結。(4)負責壹部分總賬1。匯總總賬，進行試算平衡；2.與明細分類賬核對。(5)負責應付賬款1的核算。接收原材料入庫單和銷售發票，會計核算，審核付款清單和各種應付賬款，審核各種記錄；2.審核各業務部門轉發的發票和單據；3.進賬，記賬。(六)負責國內銷售應收賬款核算1。會計應收賬款和國內銷售客戶的記錄，2。發票登記，會計核算；3.定期與銷售人員核對銷售明細並監督匯款。(七)負責相關報表的報送1。每十天向總經理提交銀行存款余額明細；2.月末向銷售部提交本月銷售明細、應收賬款明細、費用分類、罰息明細給部門經理；3.月底，向出口部匯報出口收入的統計數據。(8)現金和支票管理1。保存文件(支票、支票報銷單、支票申請表、收據等。)、財務專用章和現金；2.填寫現金支票、轉賬支票和匯款憑證；3.辦理匯款、提現和支票轉賬手續；4.辦理國際收支申報手續；5.庫存現金的日常盤點和結算；6.公開還款收據、付款收據和客戶付款收據；7.初步審核現金報銷單據的合法性和真實性，辦理現金報銷手續。(9)財務檔案的整理和裝訂(10)上級交辦的其他工作的績效標準(1)科學合理的成本核算方法；(二)成本計算準確，能如實反映生產狀況，無差錯；(三)總賬和固定資產賬戶登記準確無誤；(4)應收賬款和應付賬款核算清晰明了，各種憑證合法有效；(5)提供的銷售評估數據準確；(六)監督銷售收據的狀況，無差錯；(七)為管理層提供詳細、準確的分析報告，及時發現問題；(8)現金收付壹致，差錯率為零；(九)現金與賬目相符，差錯率為零；(十)確保現金報銷單據合法真實，符合公司規章制度；(十壹)安全穩妥地保管現金、單據、財務專用章，不得丟失；(十二)認真填寫有關財務憑證，做到字跡工整，易於辨認；(十三)安全妥善保管原始憑證並按月裝訂成冊，保證財務檔案的完整性，找到方便的會計崗位責任制。壹、按照國家財務制度的規定，認真編制並嚴格執行預算。二是按照會計制度的規定，對本單位的各項業務收支進行記賬、結算、報賬，做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚，做到日結日結，按期報送會計報表。三、對本單位的業務收支實行會計監督，監督檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產保管、收發計量、檢查等工作。四、嚴格執行國家財務制度，遵守開支標準，對違反財經紀律和會計制度的行為，有權拒絕支付、報銷和拒絕執行，並向單位領導或上級主管部門報告。五、定期檢查和分析財務計劃和預算的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向領導提出建議。六、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、會計賬簿、報表等檔案。出納崗位責任制1。掌握財務政策，熟悉財務制度，做好現金和銀行存款管理。二、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務，庫存現金不得超過銀行核定的限額，並嚴格控制簽發空白支票。三、嚴格現金收付手續，現金收據必須及時開具，並於當日上交銀行，不得坐支，支付現金必須以合法的支出憑證為依據，支出憑證必須有經辦人、承兌人、審批人簽字。四、根據收付憑證，逐筆登記現金和銀行存款日記賬，並做好日結。賬面現金余額必須與庫存現金壹致。定期與銀行核對存款余額，並根據月末銀行提供的對賬單編制銀行對賬單。五、現金日記賬、銀行日記賬每周壹次，並填制對賬單連同原始憑證報送會計。六、保管好現金和各種有價證券，保管好印鑒和空白支票，並認真辦理領用和註銷手續。支票申請表必須由主管領導填寫和批準。大家都知道會計和出納的崗位必須分開，分工明確，每個單位都壹樣，但是到了具體的企業，情況就不壹樣了。這主要受制於性價比原則。成本效益原則簡單地說就是企業加強管理所增加的成本大於成本增加所帶來的收益增加或損失減少。所以每個企業的情況都不壹樣。