納稅人首次購買增值稅稅控系統專業設備，其按規定應抵扣的增值稅稅額在會計科目號文件中規定。2012-13:直接抵扣:應交稅金-應交增值稅科目，
購買的專業設備，按實際支付的金額:
借:固定資產
貸款:銀行存款
可以扣除的增值稅金額
借:應交稅費-應交增值稅
貸款:遞延收入
按期計提折舊時:
借:管理費
貸項:累計折舊
同時:
借:遞延收入。
貸款:管理費
花費在技術維護上的時間:
借:管理費
貸款:銀行存款
按規定扣除的增值稅應納稅額:
借:應交稅金-應交增值稅(減免稅)
貸款:管理費
也就是先記管理費用，再減少管理費用，稅額也減少。
上述分錄在2012-13號會計憑證中有規定，所以是唯壹正確答案。當然，在2012-15號文件中也有規定，如果扣稅大於妳當期應納稅額，也就是不足抵扣的部分，可以結轉下期繼續抵扣。網上有什麽？必須按照財政局的規定處理會計分錄，稅務局不管。
小規模納稅人的做法也差不多。
看了妳的查詢，我告訴妳可以不填表格2，直接填在主表第23行:應納稅額減少行，系統會自動扣除。