壹般情況下，凡是有預付賬款的，在結算時，先核銷預付賬款賬戶余額，多余部分再計入銀行存款貸方。這樣做的目的是及時清理相關賬戶余額，以免同壹客戶明細下，預付和應付多個處理，不便於結賬和查詢余額。
憑證摘要就寫收款，我都不知道收的是升款，是收回預付款啊？
不管摘要是怎麽寫的，只要妳認為有同壹客戶的疑問，就要先查看是否已經入賬（預付或應付），先核銷原紀錄，再計入相關科目。
問題二：預付款的會計分錄 購入甲材料先預付供應商5000元定金，收到材料，價款合計***5500元，用銀行存款補交500元。
會計分錄：1、支付預付款時：借：應付賬款 5000
貸：銀行存款 5000
2、收到材料並補交貨款時：
借：原材料 5500
貸：應付賬款 5000
銀行存款 500
這樣的分錄是對的。因為，預付賬款科目是核算企業按照合同規定預付的款項。而預付款項情況不多的企業，可以不設置預付賬款科目，可將預付的款項直接記入“應付賬款”科目。
問題三：預付賬款怎麽做會計分錄？ 借：預付賬款
貸：銀行存款
兩個科目同屬資產類，因此壹方增加壹方減少符合會計恒等式――資產=負債+所有者權益
根據資產的定義，資產是指過去的交易、事項形成並由企業擁有或控制的資源，該資源預期會給企業帶來經濟效益。預付賬款相對於實際中將在今後形成交易，如購貨，當購貨發生時再確認為分錄
借：庫存商品（等）
貸：預付賬款（等）
問題四：我司，預付款如何做賬。 借：預付賬款
貸：銀行存款
問題五：預付定金怎樣做會計分錄 預付定金可以根據企業的做賬習慣，可有以下科目進行核算：
1、通過預付賬款核算：
借：預付賬款：XX單位預付定金
貸：銀行存款/現金
2、通過其他應收款核算：
借：其他應收款：XX單位預付定金
貸：銀行存款/現金
問題六：預付賬款的賬務該如何處理 以上會計處理除增值稅進項稅不能直接進入應交增值稅――進項稅科目外其余是正確的，增值稅專用發票要認證後才抵扣，壹般會計處理要用“待攤費用――待抵扣進項稅”科目過渡。
問題七：預付貨款怎麽入帳? 付款時借：預付賬款
貸：銀行存款
收到貨物，但沒有發票，可以先估價入賬
借：原材料
貸：預付賬款-暫估價
到收到發票時，把原先做的分錄紅字沖回
借：原材料 紅字沖回
貸：預付賬款-暫估價 紅字沖回
然後再按發票正式入賬借：原材料
應交稅金-增值稅（進項）
貸：預付賬款
問題八：預付的成本怎麽入賬？ 分兩條線核算，也就是付款時時作單純的付款核算，成本根據收入單線核算。
再區分付款時間，是成本發生前付款還是事後付款。提前付款進“預付賬款”，事後付款計“應付賬款”
壹、付款時
借：預付賬款/應付賬款
貸：銀行存款
二、根據收入確認成本時
借：成本
貸：預付賬款/應付賬款
問題九：壹般納稅人預付貨款含稅怎麽做賬？ 壹、我公司先支付40%貨款3萬元，會計分錄：借：應付賬款 1.404萬元 貸：銀行存款 1.404萬元
二、收到貨物，對方開全款發票給我們。
借：原材矗 3萬元
應繳稅費―應繳增值稅（進項稅）0.51萬元
貸：應付賬款 3.51萬元
三、我公司支付60%的余款 2.106萬元
借：應付賬款 2.106
貸：銀行存款 2.106
這樣，應付賬款就走平了。
問題十：預付賬款常用的賬務處理？ 預付賬款預付賬款是企業因購貨和接受勞務，按照合同規定預付給供應單位的款項；其他應收款是企業應收款項的另壹重要組成部分。預付賬款是企業因購貨和接受勞務，按照合同規定預付給供應單位的款項，主要是預付貨款。以下舉例說明預付賬款常用到的賬務處理。
［例1］達森公司根據購貨合同規定，通過銀行轉賬預付給明達公司定購材料款9 000元。分錄如下：
借：預付賬款──明達公司 9 000
貸：銀行存款 9 000
［例2］向明達公司定購的材料已經收到並驗收入庫，增值稅專用發票列明材料價款（含運費）是10 000元、增值稅額是1 700元，***計11 700元。分錄如下：
借：原材料 10 000
應交稅金──應交增值稅（進項稅額） 1 700
貸：預付賬款──明達公司 11 700
［例3］通過銀行轉賬補付給明達公司材料款2 700元。分錄如下：
借：預付賬款──明達公司 2 700
貸：銀行存款 2 700
［例4］達森公司預付金鴻公司的貨款余額2 000元，已由該公司匯入達森公司銀行賬戶。分錄如下：
借：銀行存款 2 000
貸：預付賬款──金鴻公司 2 000
［例5］達森公司預付給紫明公司的貨款12 000元，因紫明公司撤銷，所購貨物已經無法收到。經批準，應作如下分錄：
借：其他應收款──預付賬款轉入 12 000
貸：預付賬款──紫明公司 12 000