1.買家出差回來，報銷差旅費人民幣，現金補差價。會計分錄如下:
借方:管理費(+差異)
貸:其他應收款
庫存現金(差額)
二。其他應收款主要包括:
1，各種應收賠款和罰款，如因企業財產意外損失應向相關保險公司收取的賠款等。；
2.租賃包的應收租金；
3.應向員工收取的各種預付款，如為員工支付的水電費、應由員工承擔的醫療費、房租等；
4.交押金，比如租包交的押金；
5.其他應收款和暫付款。
沒有票可以報銷差旅費嗎？
根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》:
第二十三條城市間交通費憑交通工具等級憑證報銷，訂票費、經批準的簽退費、交通意外保險費憑憑證報銷。
住宿費在標準限額內憑發票報銷。
夥食費按出差目的地標準報銷，旅途中夥食費按當天最後到達目的地的標準報銷。
當地交通費按規定標準報銷。
不按規定支付差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十四條員工出差後應及時辦理報銷手續。報銷差旅費時，應提供出差審批表、機票、船票、住宿發票等單據。
住宿、機票費用等。都是按規定用公務卡結算的。
第二十五條財務部門應當嚴格按照規定審核差旅費，不得擅自批準或超範圍、超標準報銷差旅費。
沒有住宿發票的，不報銷住宿費、市內交通費、夥食補助費和當地交通費。
差旅費報銷和現金補付如何進行會計分錄？根據我們的介紹可以知道，員工出差獲得的各種原始憑證是員工報銷相關費用的重要憑證。員工報銷的費用從借的差旅費中扣除，企業還需要給員工發工資，可以直接計入管理費用/銷售費用。