收銀員使用的最基本的票據
由於出納崗的職能是接收、支付和保管單位的資金,最基本的票據都與這三個環節密切相關,即收入和支出。
收入賬單
(1)銀行收入票據,最常見也是最基本的收入票據是轉賬支票。它屬於鈔票。收銀員收到轉賬支票後,需要核對票面和記錄的信息是否有效、正確、完整。在核對無誤的前提下,出納需要對支票進行背書。最後,出納員還需要填寫銀行收據。這三件事做好了,出納就可以拿著支票和銀行賬單去他單位的銀行賬戶了。
(2)收款憑證,是按照記賬規則記載收入和款項相關信息的記賬憑證。關於收據的填寫,有的單位是會計負責,有的單位是出納。不管是誰,遵循的規則都是壹樣的。收款憑證根據原始收款憑證(如發票)填制。
基本支出票據包括兩種:銀行支出票據和內部支出申請審批單。
(1)銀行支出票據,最常用、最基本的銀行支出票據是轉賬支票。也是轉賬支票。我剛才說的是收入賬單。但是,當我們公司作為付款人時,它就變成了壹張支出銀行匯票。作為付款人的出納,寫轉賬支票要做兩件事:壹是填寫票面信息,二是加蓋銀行印章。
(2)付款憑證,是按照記賬規則記載付款相關信息的記賬憑證。付款憑證填制人的情況和收款憑證填制人的情況類似,遵循的規則也是壹樣的。付款憑證根據原始付款憑證(如發票)填寫。除了以上的基本票據,出納在實際工作中還可以接觸到很多票據。