收到出差報銷單後如何填制會計憑證？

員工月底可以向財務部門申請報銷出差產生的住宿、交通等費用。員工提交的差旅費報銷單，財務人員應該如何填制會計憑證？

出差報銷單的記賬憑證怎麽寫？

1.旅遊時填寫借據。

借:其他應收款-XX

貸款:現金/銀行存款

2.出差回來填寫報銷憑證:

借:管理費用-差旅費

貸款:其他應收款-XX

如果有余額的話，

借:現金

貸:其他應收款

以防超支。

借:管理費用-差旅費

信用:現金

差旅費:指出出差期間發生的交通費、住宿費、公雜費及其他費用。不同的單位或部門對差旅費的具體範圍可能有不同的規定。根據單位或部門的具體規章制度，規定限額內的差額費可據實報銷。

招待費報銷的會計分錄

借:管理費用-業務招待費

貸款:銀行存款或手頭現金。

業務招待費是企業為業務經營的合理需要而支付的招待費。與企業生產經營活動有關的業務招待費，按金額的60%扣除，最高不超過當年銷售(營業)收入的5‰。

稅務機關要求對企業扣除的業務招待費進行證明的，企業應提供相應的真實有效的憑證或資料(包括支出金額、業務目的、與被招待人的業務關系、招待時間和地點)。