什麽是基金估值

什麽是基金估值

什麽是基金估值?基金估值是什麽意思?今天小編來帶大家壹起了解壹下，希望對您的投資有所幫助。

基金資產的估值是指根據相關規定對基金資產和基金負債按壹定的價格進行評估與計算，進而確定基金資產凈值與單位基金資產凈值的過程。(來源：股票學習網www.8gp+8.cn)

基金估值的對象

基金估值的對象指基金所持有的全部資產，包括股票，債券及配股權證等證券類資產，銀行存款、清算備付金等現金類資產，應收利息等應收項目、以及按照有關法規規定應作為資產類的投資估值增值等。同時，為了計算基金資產凈值，也需對基金所承擔的所有負債進行評估。

基金估值的目的

基金資產估值的目的是客觀、準確地反映基金資產的價值，並與壹定標準比較後，衡量基金是否貶值、增值。依據經基金資產估值後確定的基金資產凈值而計算出的基金單位資產凈值，是計算基金申購與贖回價格的基礎。

基金估值的原則

按照《證券投資基金會計核算辦法》規定，基金估值應遵循以下原則：

1.任何上市流通的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(平均價或收盤價)估值;估值日無交易的，以最近交易日的市價估值。

2.未上市的股票應區分以下情況處理：

(1)配股和增發新股，按估值日在證券交易所掛牌的同壹股票的市價估值;

(2)首次公開發行的股票，按成本估值。

3.配股權證，從配股除權日起到配股確認日止，按市價高於配股價的差額估值;如果市價低於配股價，估值為零。

4.如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值，基金管理公司應根據具體情況與基金托管人商定後，按最能反映公允價值的價格估值。

5.如有新增事項，按國家最新規定估值。

基金估值的程序及估值日的規定

估值的程序

縱觀世界各國的基金估值程序，主要有以下方式：

1.由基金管理人獨立完成基金的估值並對外公告單位基金資產凈值，基金管理人承擔全部估值差錯的責任;

2.基金管理人完成估值後，交由基金托管人復核，基金管理人對外公告單位基金資產凈值，雙方各自承擔相應責任;

3.由基金管理人委托托管人或專業機構進行估值，托管人或專業機構將估值結果通知管理人，由管理人對外公告單位基金資產凈值。托管人或專業機構承擔全部估值差錯的責任。

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