最近幾年,電商行業迅速崛起,傳統會計被電商沖擊的東倒西歪,《電商法》的實施更是嚴格要求電商行業的工作模式和流程。在起跑線上的妳想要被落下嗎?那麽就先來了解電商會計每月到底要做些什麽吧。
(壹)確認線上的收入與費用
導出上月的天貓支付寶月結算賬單、京東網銀錢包或月結算賬單、天貓後臺的交易訂單報表等,分類篩選後確認線上的收入與費用等,編制相關分錄。
(二)確認線下的收入與費用
導出上月銀行收支流水(從網銀中導出),並與報銷單、收入憑證等壹壹核對,確認線下的收入與費用,發現沒有報銷憑證與收據的收支,查清後補辦相關手續再記賬,編制相關分錄;檢查本月的現金收據開據情況,進行相應的賬務處理。
(三)確認銷售成本
根據倉庫ERP裏的“進銷存月報表”或“出入庫單匯總表”,確認銷售出庫成本,及其他出入庫核算,如銷售出庫成本、贈送、報廢、盤差、樣品入庫、采購入庫等,檢查相關出入庫財務手續是否齊備,編制相關分錄。
(四)折舊與費用分攤等
提取折舊、無形資產攤銷、分攤長期待攤費用等,編制相關分錄。
(五)應收賬款的確認
月初對線下銷售發送應收款對賬函,確認應收款余額,同時可能需要核對出庫數量等。
註意:對於線上各店鋪的應收賬款不需要發對賬函,它們有另外的方法核對余額,如天貓的“已發貨未到賬金額”。
(六)應付賬款的確認
根據應付款供應商發來的對賬函,確認應付款余額,同時可核對入庫數量等。
(七)其他費用支出
包括非賬扣線下完稅憑證、線下返現、線下客訴理賠、私人微信付款等,編制相關憑證。
(八)報稅
正常15日前完成稅務申報。
(九)電商業務申請開票
每月10號前,在賬房裏向天貓淘寶申請開票,包括天貓傭金、消費積分、直通車、鉆展、淘寶客如意投、聚劃算等發票,5月31日截止前,向淘寶天貓申請上年未開的發票(過期不補)。
支付寶發票、淘寶貸款發票、服務市場發票、保險類發票、公益寶貝發票等,壹般沒有時間約束,但需要妳主動去申請或索取。
(十)電商業務對外開票
每月向天貓淘寶開具消費積分發票(如:消費積分發票)
年度發票請於5月31日之前完結,逾期則會從保證金中扣除發票金額的30%作為違約金)。
(十壹)推廣費用等取數
在“賬房——賬戶查詢”內,下載直通車、鉆展、麻吉寶“月匯總”,據此確認它們的消費金額與余額,編制相關分錄。
(十二)報表
編制會計報表,裝訂憑證。
必備報表:資產表、利潤表、財務分析表、單店利潤表、單品毛利貢獻、費用分析表、盈虧平衡分析表等。