報銷差旅費補付現金會計分錄
出差回來報銷差旅費，以現金補付差額，做以下分錄：
借:管理費用(+差額)
貸:其他應收款
庫存現金(差額)
案例說明：職工小王報銷差旅費6500元，補付現金500元，相應會計分錄怎麽做?
借：管理費用6500
貸：其他應收款6000
庫存現金500
報銷差旅費具體流程
1、提供合法的票據
報銷差旅費，首先要提供合法的票據，填寫票據內容壹定要完整。主要包括單位名稱(姓名)、日期、單價、金額、住宿天數和填票人。
2、填報審批單
填報“工作人員出差‘五定’審批單”，主要包括姓名、出差時間、出差任務、前往地點、乘坐交通工具和領導簽批這幾項內容。
3、加附會議通知單
對於參加會議的，應加附由領導簽批的會議通知單。
4、差旅費報銷單填寫
填寫差旅費報銷單，主要包括姓名、出差天數、出差事由、出差日期、起止日期、起止地點、車船費、住宿費等內容。
5、審核
將填好的報銷單提交統計部分審核。經審核無誤後，交給財務復核。經辦人再將審核無誤的差旅費報銷單交至公司領導簽批。
6、向財務提交報賬
註意事項：
1、對於公司出差人員補助，若是實行包幹制的，則必須要提供住宿發票、餐飲發票。未提供的情況下計入個人工資薪金所得。
2、出差人員所附單據必須要有經辦人、核算部門、財務部門審核簽字及負責人簽名。
差旅費剩余款如何做賬務處理?
報銷差旅費需要的原始憑證
差旅費指的是出差期間，由於工作需要而發生的交通費、住宿費、夥食補貼費及其他雜費等費用支出。職工報銷差旅費，需要的原始憑證：
1、差旅費報銷單;
2、收據;
3、進賬單等。
差旅費報銷原則
1、員工出差應當提前提出書面申請，獲得直屬上級批準。未能取得事先批準的，壹律不得報銷。
2、差旅費必須在各個部門預算總額內控制相關開支，超過預算的不得開支。
3、擅自變更出差行程的，不得報銷。
報銷差旅費範圍：交通費、住宿費、夥食補助費、通訊費及雜費等。