1.存款日記帳的格式。存款日記賬的格式與現金日記賬的格式相同。可以用三欄格式,也可以用多欄格式,但壹定要用定制書。
2.存款日記帳中的登記方法。存款日記賬的登記方法與現金記賬基本相同。註冊方法如下:
(1)日期欄:指會計憑證的日期。
(2)憑證欄:指登記的收付憑證的種類和編號(與現金簿登記方式壹致)。
(3)對方賬戶:指銀行存款收入的來源賬戶或支出的目的賬戶。如果開支票支付購買材料的費用,支出科目(即相反科目)是“材料采購”科目,其作用是了解經濟業務的來龍去脈。
(4)摘要欄:登記經濟業務內容的摘要。文字要簡潔,但能概括問題。
現金支票號碼和轉賬支票號碼欄:如果記錄的經濟業務是以支票支付方式結算的,則應在這兩欄中填入支票號碼,以便與銀行進行對賬。
(5)收支欄:指銀行存款實際收付的金額。每日終了,應單獨計算銀行存款收入和支出的總額,結算余額,實現日結日清;月末應計算每月銀行存款的收支總額,做到月結月結。