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存款日記賬的格式和登記方法,側重於基本的會計知識

存款日記賬是核算和監控銀行存款日常收入、支出和余額的賬簿。存款日記賬應根據企業在銀行開立的賬戶和幣種設置,每個銀行賬戶設置壹本日記賬。出納根據與銀行存款收付有關的會計憑證,按時間順序逐壹登記。存款日余額。

1.存款日記帳的格式。存款日記賬的格式與現金日記賬的格式相同。可以用三欄格式,也可以用多欄格式,但壹定要用定制書。

2.存款日記帳中的登記方法。存款日記賬的登記方法與現金記賬基本相同。註冊方法如下:

(1)日期欄:指會計憑證的日期。

(2)憑證欄:指登記的收付憑證的種類和編號(與現金簿登記方式壹致)。

(3)對方賬戶:指銀行存款收入的來源賬戶或支出的目的賬戶。如果開支票支付購買材料的費用,支出科目(即相反科目)是“材料采購”科目,其作用是了解經濟業務的來龍去脈。

(4)摘要欄:登記經濟業務內容的摘要。文字要簡潔,但能概括問題。

現金支票號碼和轉賬支票號碼欄:如果記錄的經濟業務是以支票支付方式結算的,則應在這兩欄中填入支票號碼,以便與銀行進行對賬。

(5)收支欄:指銀行存款實際收付的金額。每日終了,應單獨計算銀行存款收入和支出的總額,結算余額,實現日結日清;月末應計算每月銀行存款的收支總額,做到月結月結。