資產和貨物；財產和材料；
學術文獻中“財產資料”的解讀
1，有人對財產物資做了幾種解釋:第壹，財產物資是指財產物資，是固定資產，物資是流動資產；二、財產物資指財產物資，是物資的壹種——財產，即固定資產。就像材料和材料壹樣，材料就是材料。
財產和物資管理系統
壹、固定資產管理
1.固定資產的確認標準、分類和估價
1，確認標準
1)壹般裝備單位價值在500元以上，專業裝備單位價值在800元以上。
使用時間壹年以上，使用過程中基本保持原有物質形態。
2)單位價值雖未達到規定標準，但大量使用壹年以上的類似材料設備也屬於固定資產範圍，應作為固定資產管理。
2.範圍和分類
1)房屋、建築物:指產權歸單位所有的房屋、建築物及各種附屬設施；2)專業設備:指用於業務的各種醫療儀器設備；
3)壹般設備:指設備、家具、用具、交通工具等。用於辦公和商務；
4)書籍:指各種專業書籍、技術書籍、重要雜誌；
5)其他固定資產:指不屬於上述類別的固定資產。
3.定價
1)購入的固定資產，按買價計價，包括運輸費、裝卸費、包裝費和安裝調整費。
試驗費和進口稅的估價；
2)新建房屋及建築物，按照固定資產交付使用前實際發生的費用計價；
(三)在原有基礎上改建、擴建的房屋建築物，按照其原值加上改建、擴建實際發生的費用，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入的余額計價；
4)自制固定資產按制造過程中發生的實際成本計價；
5)借款所購建的固定資產在安裝交付使用前發生的貸款利息，也應計入固定資產價值；
6)接受捐贈的固定資產按照市場上類似固定資產的價格計價。接受固定資產時發生的各項費用，應當計入固定資產價值；
7)因醫院合並而無償調撥或轉讓的固定資產，按原單位的賬面原值計價；8)有盈余的固定資產按重置完全價值計價。
二。固定資產管理原則
醫院固定資產管理實行統壹領導、集中管理、分級負責的原則。鑒於醫院目前的情況，暫將設備科和總務科設置為專門的物業管理部門，使用部門指定專人負責管理，並建立健全相應的管理制度。
1，建立健全三賬壹卡制度。
財務部負責固定資產總賬和壹級明細賬，實行金額核算；物業管理部負責二級明細賬，按類別、名稱、規格、型號進行數量、金額核算；使用部門負責建卡(賬)和數量管理。確保會計部門有賬，物業管理部門有賬有卡，使用部門有卡，便於查對查對，相互制約。
2.物業管理部門的職責
設備科主要負責醫療設備的計劃、采購、驗收、安裝調試、科學論證、內部調整、維修、盤點及辦理調撥、價格變動、報損、報廢等相關審批手續，按檔案管理要求建立設備儀器的技術檔案和操作日誌，大型貴重設備儀器實行責任制，指定專人管理。總務科主要負責采購、驗收、保管、入庫手續，健全賬目，盤點、核銷報廢資產，定期與財務科核對，確保賬、賬、卡相符。
3.使用部門的責任
負責本科室固定資產的管理和維護，登記帳卡，清理庫存，搞好設備。
使用、維護、故障和事故記錄。如有丟失、報廢或因故需要維修防疫站，及時向物業管理部門報告。按照“誰使用，誰負責”的原則，科室的財產應由專人管理，做到定期實物盤點，帳(卡)相符。
固定資產的采購和申請管理
1，采購管理
1)應本著勤儉節約的精神，充分考慮工作需要和實際可能，並按
批準的計劃和預算處理。
2)購置設備應按規定申報，並對大型儀器設備的可行性進行論證。申報時應詳細說明儀器設備的價格、性能和適用範圍，並預測產生的社會效益和經濟效益。通過組織專家咨詢，對安裝條件、組裝能力、資金來源、技術實力、利用率等進行綜合論證。
3)對於采購和調撥的設備，必須根據發票、派工單、合同等組織驗收。，並根據訂貨合同和發票及時、認真地檢查質量和數量。型號規格不符、性能不良、數量短缺、質量不合格或損壞不全、缺少配件等。，妳應該馬上聯系供應商，盡快解決。
4)及時辦理財產建帳、入庫、發放等相關手續。對合格的固定資產，應按財產類別填寫“驗收收據”，財務和財產管理部門根據發票(或調撥單)和入庫驗收單登記固定資產總賬、明細賬和賬戶。
2.收件人管理
1)固定資產的領用必須經過嚴格的手續，使用部門填寫“財產物資領用單”壹式三份，壹份倉庫留存備案，壹份財產管理部門備案，壹份領用部門留存備查。
2)及時建立臺帳，倉庫保管和使用部門各壹份，責任明確，手續齊全。
固定資產處置管理
醫院處置賬面價值800元以上的房屋、建築物、土地、車輛和儀器設備，應提出書面申請，填寫《行政事業單位國有資產處置表》，經主管部門審核同意後，報縣國有資產管理局會同縣財政局審批；醫院處置低於規定標準的資產，由財務部門和財產物資管理部門組織論證，報主管部門審批，並抄送縣國有資產管理局和縣財政局備案。
5.固定資產庫存
醫院定期或不定期進行固定資產盤點，年底前進行壹次全面盤點。固定資產的清查由財產管理部門統壹組織實施，使用部門同清理部門，會計部門負責指導和監督。盤點人員要深入使用部門逐壹檢查，及時記錄余缺。查明原因後，按規定程序辦理審批手續，審批後調整賬卡，確保賬、賬、賬卡壹致。查明原因後，對多余的固定資產按重置全價入賬，並及時調整賬卡。
6.提取修理和購買基金
按照固定資產賬面價值的壹定比例提取修購基金。提取比例按《浙江省醫院財務制度補充規定》的標準執行。如果系統發生變化，應執行新的系統。
七固定資產管理考核。
固定資產的管理要納入年終考核，目的是管好用好設備，充分發揮其應有的效能。對管理制度健全，合理使用，註意維護，保證安全，延長使用壽命，提高使用效率，取得良好社會效益和經濟效益的部門和個人，應給予表彰和獎勵；對管理不善、失職或違反操作規程，造成損失的，要追究當事人責任，並按有關賠償規定處理。
二、庫存管理
存貨是指藥品、衛生材料、低值易耗品、其他材料、在產品等。由醫院存儲用於商業活動和其他活動。庫存物資按照“計劃采購、定量供應”的方法進行管理。
壹個采購儲備定額標準，采購人員需要根據醫院的物資采購計劃組織訂貨和采購，使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能滿足醫院經營活動的需要，防止積壓和浪費。
二、倉儲管理
物資入庫前，要檢查貨物在數量、品種、規格等方面是否與運單、發票、合同規定相符，並仔細掂量。同時在質量方面，倉庫負責檢驗，如果需要技術部門協助，技術部門負責檢驗。數量短缺、型號規格不符或質量問題等。驗收時，及時通知采購方聯系供應商，要求換貨、換貨或退貨。只有單據、數量、質量檢查驗收無誤，物資管理部門才能入庫入帳，並將入庫通知單連同發票、運單壹起送財務部門。
三出庫管理
各部門必須填寫《物資領料單》，由部門負責人審核，屬地負責人簽字。材料管理部門可以拒絕發送未簽名的材料。保管員不得擅自將醫院所有物資外借。
4.材料儲存管理
在儲存過程中，應根據不同的規格、性能和形狀，科學合理地放置材料，以便於分發、檢查和盤點。為了保證倉庫的安全，防止物資變質，必須做好防火、防盜、防潮、防爆工作。在物資儲存過程中，要建立健全帳卡檔案，及時掌握和反饋需求、供應、消耗和儲存情況，發現物資接近儲備量時，要及時通知采購人員組織采購。
5.材料庫存
每月盤點材料，年終全面盤點，檢查材料賬面數量與實際數量是否相符，檢查各種材料是否有積壓、損壞、變質等現象。在盤點工作中，如發現盤盈、盤虧，應分析原因，及時處理。
第三，貨幣資金管理
貨幣資金主要包括現金和銀行存款。醫院應加強貨幣資金管理，嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》。
現金管理
1，醫院的所有收入都是財務部門收的。
2.門診掛號費處和出入院費處收取的現金應於當日存入銀行，並註明金額。
壹個來源，不坐。財務部應定期或不定期檢查現金存款。
3、庫存現金按國家規定實行限額管理，不得借據出庫。
4、嚴格按照國家《現金管理暫行條例》的規定使用現金，醫院對外。
經濟往來和在外地采購物資所需的資金，除限額內的現金外，通過銀行轉賬解決。
5.加強現金控制，不定期檢查現金庫存。庫存現金應每日、每月結算，賬賬相符。
6.加強現金管理，落實各項防範措施，確保現金存儲安全。
第二，銀行存款管理
1.按照國家有關規定開立銀行賬戶，辦理存款、取款和轉賬結算業務。遵守銀行有關規則，接受銀行監管，不得出租、出借、套用或轉讓銀行賬戶。
2.支票和匯票應由專人妥善保管，並按順序簽發。支票和匯票應由出納員和會議員蓋章。
分開保存計劃。
3、所有醫院支票均由財務部簽發，填寫付款金額、日期、用途等。
容量，嚴禁攜帶空白支票外出。
4、領用支票時，應妥善保管支票，並及時上報財務部。萬壹支票丟失
如有遺失或被盜，應及時向財務部報告。給醫院造成經濟損失的，承擔全部責任，賠償經濟損失。將支票挪作他用，為私人利益服務，謀取私利的，以貪汙罪論處。
5.我院已實行網上匯款。網上匯款客戶證書(IC卡)是經辦人員進入網銀系統的唯壹身份證明，出納和會計各保存壹份。匯款時，先由出納錄入，再由會計審核。經辦人員應對IC卡密碼保密，並經常更換。
6、及時核對銀行對賬單和銀行日記賬，根據核對結果由會計外出納處理。
人員編制《銀行對賬表》，出納、會計* * *及時做好未清賬款的清理工作。
第四，應收賬款管理
1.所有應收款項都應進行分類和詳細核算，以便清楚地反映其聯系軌跡。
2.所有應收賬款要及時清理結算，防止拖欠，減少壞賬的形成。
3.對於無法收回的應收賬款，要分清原因，進行處理。是的，三年多了
確實無法收回的應收賬款，報主管部門審批後，作為壞賬處理。