壹、利潤指標
盈利能力指標壹般包括營業利潤、利潤總額、凈利潤、扣除非經常性損益後的凈利潤、每股收益、加權平均凈資產收益率等。投資者要從以下幾個方面來分析。
1.利潤結構。不同的盈利結構會導致同行業業績增長相近的公司市場前景不同。投資者應關註企業主要產品的盈利能力，關註扣除非經常性損益後的凈利潤。由於非經常性損益是指與公司業務經營不直接相關，但與業務經營相關，因其性質、金額或頻率而真實、公允地反映公司正常盈利能力的收入和費用，《公開發行證券的公司信息披露準則問答》第證監會發布的《1-非經常性損益》列舉了非經常性損益所包含的14項，不具有可持續性。
2.關註上市公司利潤增長。註意將本期利潤指標與上年同期、年末和壹季度的指標進行比較，分析企業的經營狀況是否具有成長性和可持續性。其次，要註意企業是否有周期性變化，否則半年度指標可能不具有代表性。另外要註意原來的基數，基數低的公司需要區別對待。部分上市公司看似增速較大，但基數較小，業績仍不盡如人意。
3.現金流指標。現金流指標包括經營活動現金流量凈額和每股經營活動現金流量凈額。上述利潤指標采用權責發生制，從邏輯上反映了企業的盈利能力，但涉及諸多主觀因素。相對而言，企業現金流指標反映的是企業收入和支出的“真金白銀”，大大降低了造假的可能性，可以用來分析驗證公司的盈利指標。比如企業的每股收益遠高於每股現金流量，說明企業目前的銷售多為賒銷，形成的利潤多為賬面利潤，可能是虛假繁榮。
二、財務會計報告
財務會計報告包括上市公司的資產負債表、利潤表和現金流量表。投資者通過財務指標了解企業盈利能力後，還應仔細閱讀報表中的會計科目，尤其是應收賬款、存貨、營業費用、管理費用和財務費用。壹個優秀的企業必然會有效控制費用的增長，保持較快的應收賬款和存貨周轉率。
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