貸款:銀行存款或手頭現金。
根據稅法規定，企業發生的職工福利費，不超過工資薪金總額的14%的，應當扣除。其中，員工的醫療、生活、住房、交通等各種補貼和非貨幣性福利。包括企業支付給外地因公出差職工的醫療費用、未實行醫療統籌的企業職工的醫療費用、職工供養直系親屬的醫療補貼、取暖補貼、職工防暑降溫費、職工困難補助、職工食堂救濟費、職工交通補貼等。