可通過增值稅發票綜合服務平臺進行認證,也可以在電子稅務局點擊我要辦稅-發票使用-發票綜合服務平臺進行認證.
壹般納稅人收到增值稅專用發票要進行認證,現在普遍的認證方法有去稅務局認證、網上認證和網上勾選認證,下面介紹壹下網上認證的過程:
1、首先要準備好待認證的發票,點擊桌面上網上認證圖標,進入認證頁面.
2、將待認證的發票放入掃面議內,打開頁面左上角掃面議選項,出現鏈接登陸頁面,點擊確定,即可登陸到稅局網絡服務器,就可以進行認證了.
3、點擊掃描後,機器自動掃描發票上的信息,認證通過後會有認證通過字樣.
4、如果發生認證不通過的現象,則代表兩種情況,壹種發票開錯,壹種掃描時信息掃描錯誤;第壹種發票要退回重開,第二種點擊查詢-本地查詢,勾選認證未通過,點開發票信息進行更正,出現認證通過後代表到認證完畢.
5、月末結束後,要打印認證結果清單,留存備查.
發票認證抵扣會計分錄怎麽做?
1、收到進項:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅)
2、開出增值稅發票:貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
銷項-進項=本月應該交稅金
(銷項和進項在"應交稅費-應交增值稅"壹個賬戶上,余額可能是正數或負數.月末都要將余額轉入:應交稅費-未交增值稅,月末,應交稅費-應交增值稅科目余額應該是0)
3、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是正數(余額在貸方)則:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄
如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;
如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額;
5、交稅後:
借:應交稅費-未交增值稅-已交增值稅
貸:銀行存款