權責發生制期間的會計處理
撤銷社保
借方:管理費-社會保障(公司支付的金額)
其他應收款-社會保障(個人支付)400
貸款:其他應付款-社會保障
提取公積金
借方:管理費-公積金(公司支付的金額)
其他應收款-公積金(個人支付)480
貸款:其他應付款-公積金
提取工資
借方:管理費-工資4000。
貸款:應付員工工資4000元。
工資實際發放時
銀行存款3033
其他應收款-公積金480
其他應收款-社會保障400
其他應收款-個人所得稅87