（壹）確認線下的收入與費用
導出上月銀行收支流水（從網銀中導出），並與報銷單、收入憑證等壹壹核對，確認線下的收入與費用，發現沒有報銷憑證與收據的收支，查清後補辦相關手續再記賬，編制相關分錄；檢查本月的現金收據開據情況，進行相應的賬務處理。
（二）確認銷售成本
根據倉庫ERP裏的“進銷存月報表”或“出入庫單匯總表”，確認銷售出庫成本，及其他出入庫核算，如銷售出庫成本、贈送、報廢、盤差、樣品入庫、采購入庫等，檢查相關出入庫財務手續是否齊備，編制相關分錄。
（三）折舊與費用分攤等
提取折舊、無形資產攤銷、分攤長期待攤費用等，編制相關分錄。
（四）應收賬款的確認
月初對線下銷售發送應收款對賬函，確認應收款余額，同時可能需要核對出庫數量等。
註意：對於線上各店鋪的應收賬款不需要發對賬函，它們有另外的方法核對余額，如天貓的“已發貨未到賬金額”。