順序號 編號 會計科目名稱 適用範圍 英文表達法
壹、資產類
1 1001 庫存現金 Cash on Hand
2 1002 銀行存款 Bank Deposit
3 1003 存放中央銀行款項 銀行專用 Deposit in the Central Bank
4 1011 存放同業 銀行專用 Due from Placements with Banks and Other Financial Institutions
5 1015 其他貨幣資金 Other Monetary Capital
6 1021 結算備付金 證券專用 Deposit Reservation for Balance
7 1031 存出保證金 金融***用 Deposit for Recognizance
8 1051 拆出資金 金融***用 Lendings to Banks and Other Financial Institutions
9 1101 交易性金融資產 Transactional Monetary Capital
10 1111 買入返售金融資產 金融***用 Redemptory Monetary Capital for Sale
11 1121 應收票據 Notes Receivable
12 1122 應收賬款 Accounts Receivable
13 1123 預付賬款 Accounts Prepayment
14 1131 應收股利 Dividend Receivable
15 1132 應收利息 Accrued Interest Receivable
16 1211 應收保戶儲金 保險專用 Receivable Deposit from the Insured
17 1221 應收代位追償款 保險專用 Subrogation Receivables
18 1222 應收分保賬款 保險專用 Reinsurance Accounts Receivable
19 1223 應收分保未到期責任準備金 保險專用 Receivable Deposit for Undue Duty of Reinsurance
20 1224 應收分保保險責任準備金 保險專用 Receivable Deposit for Duty of Reinsurance
21 1231 其他應收款 Other Accounts Receivable
22 1241 壞賬準備 Bad Debit Reserve
23 1251 貼現資產 銀行專用 Deposit of Capital Discounted
24 1301 貸款 銀行和保險***用 Loans
25 1302 貸款損失準備 銀行和保險***用 Loans Impairment Reserve
26 1311 代理兌付證券 銀行和證券***用 Vicariously Cashed Securities
27 1321 代理業務資產 Capital in Vicarious Business
28 1401 材料采購 Procurement of Materials
29 1402 在途物資 Materials in Transit
30 1403 原材料 Raw Materials
31 1404 材料成本差異 Balance of Materials
32 1406 庫存商品 Commodity Stocks
33 1407 發出商品 Goods in Transit
34 1410 商品進銷差價 Difference between Purchase and Sales of Commodities
35 1411 委托加工物資 Materials for Consigned Processing
36 1412 包裝物及低值易耗品 Wrappage and Easily Wornout Inexpensive Articles
37 1421 消耗性生物資產 農業專用 Consumptive Biological Assets
38 1431 周轉材料 建造承包商專用 Revolving Materials
39 1441 貴金屬 銀行專用 Expensive Metals
40 1442 抵債資產 金融***用 Capital for Debt Payment
41 1451 損余物資 保險專用 Salvage Value Of Insured Properties
42 1461 存貨跌價準備 Reserve For Stock Depreciation
43 1501 待攤費用 Unamortized Expenditures
44 1511 獨立賬戶資產 保險專用 Capital in Independent Accounts
45 1521 持有至到期投資 Held-To-Maturity Investment
46 1522 持有至到期投資減值準備 Reserve for Held-To-Maturity Investment Impairment
47 1523 可供出售金融資產 Financial Assets Available for Sale
48 1524 長期股權投資 Long-term Equity Investment
49 1525 長期股權投資減值準備 Reserve for Long-term Equity Investment Impairment
50 1526 投資性房地產 Investment Real Estate
51 1531 長期應收款 Long-term Accounts Receivable
52 1541 未實現融資收益 Unrealized Financing Profits
53 1551 存出資本保證金 保險專用 Deposit for Capital Recognizance
54 1601 固定資產 Fixed Assets
55 1602 累計折舊 Accumulative Depreciation
56 1603 固定資產減值準備 Reserve for Fixed Assets Impairment
57 1604 在建工程 Construction in Process
58 1605 工程物資 Engineer Material
59 1606 固定資產清理 Disposal of Fixed Assets
60 1611 融資租賃資產 租賃專用 Financial Leasing Assets
61 1612 未擔保余值 租賃專用 Unguaranteed Residual Value
62 1621 生產性生物資產 農業專用 Productive Biological Assets
63 1622 生產性生物資產累計折舊 農業專用 Accumulative Depreciation of Productive Biological Assets
64 1623 公益性生物資產 農業專用 Biological Assets for Commonweal
65 1631 油氣資產 石油天然氣開采專用 Oil and Gas Assets
66 1632 累計折耗 石油天然氣開采專用 Accumulated Depletion
67 1701 無形資產 Intangible Assets
68 1702 累計攤銷 Accumulated Amortization
69 1703 無形資產減值準備 Reserve for Intangible Assets Impairment
70 1711 商譽 Business Reputation
71 1801 長期待攤費用 Long-term Deferred Expenses
72 1811 遞延所得稅資產 Deferred Income Tax Assets
73 1901 待處理財產損溢 Unsettled Assets Profit and Loss
二、負債類
74 2001 短期借款 Short-term Borrowings
75 2002 存入保證金 金融***用 Deposit Received for Recognizance
76 2003 拆入資金 金融***用 Borrowings from Banks and Other Financial Institutions
77 2004 向中央銀行借款 銀行專用 Borrowings from the Central Bank
78 2011 同業存放 銀行專用 Due to Placements with Banks and Other Financial Institutions
79 2012 吸收存款 銀行專用 Savings Absorption
80 2021 貼現負債 銀行專用 Liabilities of Capital Discounted
81 2101 交易性金融負債 Transactional Moneytary Liabilities
82 2111 賣出回購金融資產款 金融***用 Financial Assets Sold for Repurchase
83 2201 應付票據 Notes Payable
84 2202 應付賬款 Accounts Payable
85 2205 預收賬款 Accounts Received in Advance
86 2211 應付職工薪酬 Payroll Payable
87 2221 應交稅費 Tax Payable
88 2231 應付股利 Dividend Payable
89 2232 應付利息 Accrued Interest Payable
90 2241 其他應付款 Other Accounts Payable
91 2251 應付保戶紅利 保險專用 Dividend Payable for The Insured
92 2261 應付分保賬款 保險專用 Dividend Payable for Reinsurance
93 2311 代理買賣證券款 證券專用 Receivings from Vicariously Traded Securities
94 2312 代理承銷證券款 證券和銀行***用 Receivings from Vicariously Sold Securities
95 2313 代理兌付證券款 證券和銀行***用 Receivings from Vicariously Cashed Securities
96 2314 代理業務負債 Liabilities from Vicarious Business
97 2401 預提費用 Withholding Expenses
98 2411 預計負債 Estimated Liabilities
99 2501 遞延收益 Deferred Profits
100 2601 長期借款 Long-term Borrowings
101 2602 長期債券 Long-term Bonds
102 2701 未到期責任準備金 保險專用 Deposit for Undue Duty of Reinsurance
103 2702 保險責任準備金 保險專用 Deposit for Duty of Reinsurance
104 2711 保戶儲金 保險專用 Deposit of the Insured
105 2721 獨立賬戶負債 保險專用 Liabilities of Independent Accounts
106 2801 長期應付款 Long-term Accounts Payable
107 2802 未確認融資費用 Unsettled Financing Expenses
108 2811 專項應付款 Special Accounts Payable
109 2901 遞延所得稅負債 Deferred Income Tax Liabilities
三、***同類
110 3001 清算資金往來 銀行專用 Liquidation of Inter Bank Business
111 3002 外匯買賣 金融***用 Foreign Exchange Buy and Sale
112 3101 衍生工具 Derivative Tools
113 3201 套期工具 Arbitrage Tools
114 3202 被套期項目 Arbitraged Items
四、所有者權益類
115 4001 實收資本 Paid-in Capital
116 4002 資本公積 Capital Surplus
117 4101 盈余公積 Earned Surplus
118 4102 壹般風險準備 金融***用 Generic Risk Reserve
119 4103 本年利潤 Full-year Profit
120 4104 利潤分配 Allocation of Profits
121 4201 庫存股 Treasury Share
五、成本類
122 5001 生產成本 Production Costs
123 5101 制造費用 Manufacturing Expenditures
124 5201 勞務成本 Service Costs
125 5301 研發支出 Research and Development Expenditures
126 5401 工程施工 建造承包商專用 Engineering Constructon
127 5402 工程結算 建造承包商專用 Engineering Settlement
128 5403 機械作業 建造承包商專用 Mechanical Operations
六、損益類
129 6001 主營業務收入 Prime Operating Revenue
130 6011 利息收入 金融***用 Interest Income
131 6021 手續費收入 金融***用 Commission Income
132 6031 保費收入 保險專用 Premium Income
133 6032 分保費收入 保險專用 Reinsurance Premium Income
134 6041 租賃收入 租賃專用 Leasehold Income
135 6051 其他業務收入 Other Business Income
136 6061 匯兌損益 金融專用 Exchange Gain or Loss
137 6101 公允價值變動損益 Profit and Loss from Fair Value Changes
138 6111 投資收益 Income on Investment
139 6201 攤回保險責任準備金 保險專用 Amortized Deposit for Duty
140 6202 攤回賠付支出 保險專用 Amortized Compensation Expenses
141 6203 攤回分保費用 保險專用 Amortized Reinsurance Expenditures
142 6301 營業外收入 Nonrevenue Receipt
143 6401 主營業務成本 Prime Operating Cost
144 6402 其他業務成本 Other Operating Cost
145 6405 營業稅金及附加 Business Tax and Surcharges
146 6411 利息支出 金融***用 Interest Expenses
147 6421 手續費支出 金融***用 Commission Expenses
148 6501 提取未到期責任準備金 保險專用 Appropriation of Deposit for Undue Duty
149 6502 提取保險責任準備金 保險專用 Appropriation of Deposit for Duty
150 6511 賠付支出 保險專用 Compensation Expenses
151 6521 保戶紅利支出 保險專用 Dividend Expenses for The Insured
152 6531 退保金 保險專用 Loan Value
153 6541 分出保費 保險專用 Reinsurance Premium
154 6542 分保費用 保險專用 Reinsurance Expenses
155 6601 銷售費用 Marketing Costs
156 6602 管理費用 Managing Costs
157 6603 財務費用 Financing Costs
158 6604 勘探費用 Prospecting Costs
159 6701 資產減值損失 Assets Devaluation
160 6711 營業外支出 Nonoperating Expenses
161 6801 所得稅 Income Tax
162 6901 以前年度損益調整 Profit and Loss Adjustment of Former Years