借方:銀行存款63180
貸款:主營業務收入54000元。
應交稅金-增加(銷項稅額)9180
29.收到四廠貨款4萬元，稅款6800元，存入銀行。
借方:銀行存款46800
貸款:主營業務收入4萬元。
應交稅金-增加(銷項稅)6800。
30.從三廠購進材料B 300kg，價格為29640元，增值稅稅率為17%，以銀行支票支付。
借:在途物料-物料B 29640
應交稅費-增加(預付)5038.8
貸款:銀行存款34，678.8
31，300kg物料B已驗收入庫，按實際成本進行調撥。
借:原材料-物料B 29640
貸款:在途物料-物料B 29640
32.銷售產品B 150件，價格60000元，增值稅率17%，貨款存入銀行。
借方:銀行存款70200
貸款:主營業務收入-產品B 60000
應交稅費-增加(減少)10200
33.以現金50元支付銷售產品B的運雜費。
借:銷售費用-運輸及雜項費用50。
信用:現金50
34.60元為買方會計科目憑證，84元為車間文具(含增值稅率17%)分別以現金支付。
借方:管理費60
制造成本84
貸項:現金144
35.倉庫發出150kg物料C，其中50kg用於制造產品A，100kg用於制造產品B..c材料成本每公斤40元。
借:生產成本-產品4000
-產品b 2000
貸款:原材料-丙材料6000
36.用銀行支票支付車間機器修理費450元。
借:制造成本-修理成本450。
貸款:銀行存款450
37.管理人員出差回來，報銷1 290元，借款1 500元，余額現金歸還。
借:管理費用-差旅費1290
現金210
貸款:其他應收款-XX 1500
38.1臺舊機經批準報廢清理，原值65，438+06，000元，折舊65，438+05 360元。
借:固定資產清算640
累計折舊15360
貸款:固定資產16000
39.用銀行支票支付清理報廢機器的費用，320元。
借:固定資產清理-清理費320元。
貸款:銀行存款320
40.報廢機器報廢出售，收入價款1，040元，存入銀行。
借方:銀行存款1040
貸款:固定資產清理-報廢收入1040
41.報廢機器凈收入80元轉入營業外收入。
借方:營業外收入-處置固定資產凈收入80
貸款:固定資產清算80
42.從銀行提取38000元現金支付工資。
借方:38000現金
貸款:銀行存款38000元。
43.以現金38000元支付工資。
借:應付員工工資——應付工資38000元。
信用:3.8萬現金
44.二廠銷售產品A 100件，售價36000元，增值稅率17%。付款尚未收到。
借方:應收賬款-二廠42120
貸款:主營業務收入-A 36000
應交稅費-增加(減少)6120
45.以現金30元支付A產品銷售的手續費。
借:銷售費用-手續費30。
貸項:現金30
46.用銀行支票支付員工醫療費3120元。
借:應付職工薪酬-福利費3120
貸款:銀行存款3120
47.用銀行支票支付本月電費4 770元，其中車間生產費3978元，管理費792元。
借:制造成本-水電費3978
管理費用-公用事業792
貸款:銀行存款4770
48.用銀行支票支付本月水費380元，其中車間用水216元，管理用水164元。
借:制造成本-水電費216
管理費-水電費164
貸款:銀行存款380
49.結算本月工資32-1- 38000元，其中生產工人工資27 200元(產品A工人工資12 800元，產品B工人工資14 400元)；車間技術人員和管理人員工資為5 800元；行政人員工資5000元。
借:生產成本-A產品(直接人工)12800
——產品B(直接人工)14400
制造成本-工資5800。
管理費-工資5000元
貸款:應付職工工資-工資38000元。
50.本月固定資產折舊3 780元，其中車間使用折舊2 500元，行政管理折舊1 280元。
借:制造費用-折舊費2500元。
管理費用-折舊費用1280
貸:累計折舊3780
51.攤銷本月應承擔的管理費用，240元。(我沒拿到，我沒做)
借:
貸款:
52.本月應承擔銀行貸款利息600元。
借:待攤費用-利息600。
貸款:財務費用-利息600。
53.結轉到本月的制造費用應按生產工人工資的比例分配，計入產品A和產品B的生產成本..
借:生產成本-A(制造成本)
-b(制造成本)
貸項:制造費用
54.結轉300件完工A品和400件完工B品的實際生產成本。
借:庫存商品-a
——B
貸款:生產成本-a
——B
55.已售產品結轉生產成本:產品A 126，46元，產品B 273，44元。
借方:主營業務成本-a
——B
貸款:庫存商品-a
——B
56.計算本月利潤(采用報表法無轉賬)，按利潤的33%結算應納所得稅。
(表結法)
57.按照凈利潤的10%提取盈余公積金。
借:利潤分配-未分配利潤
貸款:利潤分配-提取盈余公積