1、為規範“XXX”餐廳的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2.本制度適用於“XXX”餐飲連鎖有限公司..
3.餐廳的財務行為應遵守國家法律法規和本制度，並接受董事會的檢查和監督。
4、餐館應建立健全財務會計制度，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理的基礎工作。
5、餐廳財務部門應履行財務管理職責，做好財務計劃、控制、監督、預算、分析和考核。
財務會計崗位職責
1.財務會計在行政上屬於餐廳的總經理。
2.嚴格按照財務管理制度和會計制度的要求，組織實施日常會計核算和財務管理，積極參與餐廳管理。
3、按照國家稅法的規定，按期納稅申報，誠信納稅，協調企業與稅收的關系。
4.加強餐廳的財產管理，定期和不定期組織我店的實物和貨幣資金進行盤點，確保賬實相符。
5、堅持原則，嚴格按餐廳規定開支費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權不報銷不真實、不合法的票據；對於員工離職或調動，必須看到員工離職單中庫管員的簽名。
6.加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，對高於定價或不符合要求的商品有權拒付。
7.認真編制並按規定及時向全體股東報送會計報表，進行財務分析，確保數據真實、計算準確、內容完整、賬實相符、解釋清楚、分析恰當、口徑壹致。
8.按規定整理、裝訂和妥善保管會計資料，負責會計資料和文件的歸檔和管理，不得出借或泄露公司商業秘密。
9.有權制止所有餐廳員工違反財務制度的行為；有權對給餐廳造成損失的人員提出經濟責任的處理意見。
10.協助總經理每月至少召開壹次經營形勢分析會，並有義務向總經理提供相關信息和數據，但財務信息不能報送財務辦公室。
11.按照規定妥善保管和使用飯店財務專用章。
12.接受業務查詢、調查、審計、評估等。來自股東和總經理。
出納的工作職責
1，嚴格遵守財務管理制度，按規定辦理現金收付和庫存現金。
(1)按時收取吧臺營業費用，第二天早上全額存入銀行。不允許帶現金。
(2)不私自挪用公款，不使用白條抵庫，做到賬實相符。如發現現金盈余或短缺，應立即查找原因，並及時通知財務會計進行處理，不得擅自用長期庫存沖減前期短期。
(3)負責督促員工報銷費用和償還貸款，以完成財務還款程序。
(4)負責核對吧臺的零用現金。
(5)接受財務會計定期和不定期的現金盤點檢查，填寫現金盤點表。
(6)編制現金及銀行存款日報表，於次日淩晨12前提交財務會計審核確認。
2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。
3.登記現金簿和存款日記賬。
(1)設置現金賬簿和存款日記賬，根據核實的收付憑證逐筆及時登記；必須做到日結月結，賬實相符。
(2)月末與會計核對現金總賬和銀行存款總賬，做到賬實相符。
(3)每月及時與銀行對賬單核對，必須經過財務會計審核。雙方簽字蓋章後，與當月憑證裝訂在壹起。如有差異，應及時查明原因，及時更正會計差錯；如果是由於未結清賬款造成的，應編制銀行對賬單進行調整。
4.保管好相關印章和空白支票；妥善保管現金和轉賬支票，按照銀行規定正確填寫支票，不簽發空白和遠期支票；使用時應填寫“收存支票登記表”，並在財務會計月終接受空白支票的盤點。
(1)妥善保管發票，建立發票領取登記簿，登記吧臺領取的發票數量，由領取人(出納)簽字。
(2)月末盤點吧臺剩余發票，接受財務會計對發票的盤點。
(3)對於出納的計算錯誤、不規範使用發票和虛假使用發票等。，應及時上報財務會計。
(4)銀行印鑒必須嚴格按照規定的用途妥善保管和使用。
5.接受財務會計和總經理的業務詢問、檢查和評價。
6.按時完成財務會計交辦的其他事項。
倉庫管理員的工作職責
1，在總經理和財務會計的領導下，負責餐廳物資的驗收、入庫、發放、保管和盤點，做到手續清楚、數字準確、保管得當、開票迅速、無誤。
2.認真登記貨物(材料)數量、金額清單，每月結賬與庫存數量核對。如發現不符，應查明原因，及時處理。
3、嚴格按照倉庫管理制度進行倉庫管理。
(1)堅持“四個嚴禁”:禁止無關人員入倉；禁止為個人存放物品；倉庫內禁止飲酒和吃零食；禁止將危險品與其他貨物混放。
(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”。
(3)庫存業務的科學存儲、保管和控制；制定合理的庫存補貨計劃，填寫物料采購單，控制最高和最低庫存；隨時掌握庫存情況，及時提供倉庫物資數據，充分發揮倉庫蓄水池的作用。
(4)按時向財務部上報庫存進銷存清單。
4.不得以權謀私，不得向供應商索賄或索要物品，不得接受供應商的宴請和招待。
5.財務會計的業務指導、查詢、調查和審計。
6.做好進出物資管理，開源節流，完善財務手續。
7.完成財務會計臨時交辦的其他事項。
出納工作職責
1.出納在業務上受財務部的指導，在行政上受前廳部領導的指導。
2、根據前臺人員填寫的菜單、菜譜、酒水單記錄菜品、灑水車、香煙等名稱、數量，準確輸入電腦，及時核對。
3.準確、及時、快速地收取對賬單記錄的金額，打印發票並加蓋印章。
4.每天根據匯總金額填寫付款單，第二天交財務室審核。
5.未經允許，妳無權更改賬單。付款單必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確認後，提交財務室審核。妳無權讓相關人員簽改文件，只能簽改文件壹式兩份。
6.對營業額的準確性和安全性負責。妥善保管業務余額，拒收假幣，否則妳要對短缺負責。
7.保守商業秘密。不隨意泄露餐廳的商業秘密，不隨意給顧客開發票。
8、遵守前廳的相關制度，及時發現、收集和反饋客人的意見。
9、保持酒吧和工作區域的整潔，符合前廳的要求。
10.及時完成領導安排的其他臨時任務。
記錄員的工作職責
1.按照操作程序填寫報表。菜品、數量、金額要真實準確，金額要大小寫壹致。如有錯誤，責任自負。
2.結算單據必須整體復制，不能單張填寫。
3.第二天早上匯總後將報表和訂單壹起提交到財務室。
4、免費需經辦人簽字，總經理簽字(免費不能打折)；折扣應按權限範圍由相關領導簽字，具體參照相關酒店管理制度；記錄人在辦理免稅或折扣前，應按規定見既定領導簽字。
5.妥善保管結算單據，每份200-500元掛失。
6.不得以權謀私或與他人串通做損害酒店利益的事情。壹經發現，將給予重罰，情節嚴重、性質惡劣者將從名單中除名。
7.您必須親自在菜單配菜上加蓋“確認”章，不允許他人加蓋。同時檢查菜單配菜和記賬的項目是否壹致。
8.接受財務會計的業務指導、檢查和評價。
應收賬款管理系統
為了加強餐廳往來賬款的管理，控制應收賬款的占用，減少壞賬損失，特制定本制度。
壹.應收賬款
1.應收賬款是以記賬賬單或憑證的形式出現的酒店未收回的餐飲費用。
2.應收賬款應發生在信用良好的單位和個人。凡是要還債的單位和個人，餐館都要認真調查，正確估計。因疏忽造成應收賬款壞賬的，要追究當事人的經濟責任。對於信譽差的單位和個人，應杜絕賒銷行為。
3.應收賬款發生後，財務部門應督促經理與往來單位和個人對賬，對應收賬款進行賬齡分析，保證應收賬款的準確性，並及時催收。餐廳的應收賬款要從消費之日起30天內收回。
4.壞賬發生後，財務會計要寫出壞賬發生的詳細過程和催款情況。
5.餐館不允許提壞賬準備。發生的壞賬損失由總經理批準，然後提交董事長或其授權人批準。餐廳的財務會計會進行相應的賬務處理，計入管理費用。
二。其他應收款
1.其他應收款是指除應收賬款和預付賬款以外的各種臨時應收款，包括:各種賠款、罰款、押金、應向員工收取的各種預付款項等。
2.餐廳產生的其他應收款應及時準確入賬，並註意催收。其他應收款應當自發生之日起30日內收回。對員工個人應收款項不能按時收回的，從員工當月個人工資中扣除。
第三，內部懸念和免費的處理
1，系統內各單元消費(含懸疑)定價8.8折(僅指菜品)；系統內個人消費(含懸疑)定價8.5折(僅菜品)。
2.總經理享有票據豁免權，但應說明具體原因。總經理議案豁免明細由財務部每月提交董事會審核。
報銷制度
1.報銷人員將相關發票附在“費用報銷單”或“付款結算證明”後，小額票據(如門票)應根據面值以秤的形式附在附件上，大額票據不宜粘貼，最好用別針或回形針固定。
2.根據原始憑證的分類，如實填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑證”。部門負責人審核並簽署意見後，提交財務會計對附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規範性等進行審核。，然後提交總經理審核並簽署報銷意見:“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少”、“不同意報銷(支付)”。總經理簽字時，不僅可以簽自己的名字，也可以不簽自己的意見。
3.財務會計有權不報銷非法超支和不真實的票據。
4.出納憑上述簽字的“費用報銷單”或“付款結算憑證”支付貨幣資金。
5.總經理報銷的費用必須經董事長或董事長授權人簽字批準，由其報銷的費用不得由他人申報，否則財務辦公室有權不予報銷；總經理助理報銷的費用必須有總經理簽字，否則不予報銷。如有違反，將對報銷人和出納處以報銷金額20%的罰款(但不得低於50元/人)，並退還非法所得。
6.報銷程序。
經理填寫費用報銷單或付款結算憑證——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納審核報銷。
借貸系統
為了加快餐廳流動資金的周轉，保證日常經營的正常開支，規範貸款手續，特制定本制度。
1，買手和吧臺收銀員實行備用金制度，買手備用金額度2000元，吧臺收銀員3000元。
2、貸款額度控制，帳前不清，帳後不借。
3.采購人員應根據批準的請購單進行采購。當商品金額超過其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審批和總經理簽字後，向出納借款。
4.其他人員因公借款時，應填寫借款單，由部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。
5.凡因公出差或出差在財務室借過錢的，不得逾期報銷或用公款歸個人使用。三天後他自己結賬，三天後財務室會催他報銷，否則財務室有權在發工資時扣貸。
6.餐廳原則上不辦理員工私人貸款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但要控制數量和時間，部門負責人承擔連帶責任；員工私人貸款應在30天內償還。
7.貸款手續。
填寫借款單-財務會計審核-總經理批準-出納室收錢
支票、發票和印章管理系統
首先，檢查管理
1.餐館必須在當地信譽良好的銀行開戶，以辦理存款、取款和轉賬業務。
2.為保證資金安全，不允許在同壹家銀行開立多個賬戶，不允許在同壹家餐廳的兩個銀行賬戶之間轉賬結算。
3.銀行賬戶不得出租、出借或者轉讓給其他單位或者個人使用。
4.支票由出納員保管(放在保險箱裏)。使用支票時，應填寫“簽發和領取空白支票登記簿”，並填寫收款人、日期、用途、金額和支票號碼。批準後，應由領用人蓋章簽字備查。
5.填錯的支票必須加蓋“作廢”章，與當月憑證存根聯裝訂在壹起，並相應登記在銀行存款日記賬上。
6.不得簽發空白支票和遠期支票。
二、發票管理
1.建立發票接收登記表，必須由接收方簽字。
2.出納應及時了解發票的購買、使用和保管情況，避免發票短缺影響正常業務。
第三，印章管理
1.各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定的用途使用。
(1)財務專用章由財務會計保管。
(2)留存銀行的個人印章由出納保管。
2.支票或其他業務需要蓋章時，必須由保管人本人蓋章。印章不得隨意轉借他人，否則由此產生的問題由保管人承擔連帶責任。
3、印章轉讓必須辦理書面手續；向非指定人員轉讓印章必須得到董事會主席的批準。
現金管理系統
1.現金結算範圍。
(1)員工工資及津貼。
(2)各種勞保、福利費和國家規定的其他個人費用。
(三)向個人收購農副產品和其他物資的價格。
(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
(5)結算起點以下的零星支出(1000元)。
不屬於上述現金結算範圍的款項，應以支票結算，特殊情況需經總經理和財務會計批準後另行處理。
2.庫存現金準備金。餐廳庫存現金不得超過5000元，超過限額的現金應及時存入銀行。低於限額的，可酌情從銀行支取，特殊情況需報總經理批準。
3、財務人員從銀行提取現金，應填寫“空白支票簽發和領取登記簿”，並註明用途和金額。
4.符合現金結算範圍的，出納憑發票、工資條、借款單等有效報銷憑證或支付憑證支付現金，經辦人簽字，財務會計審核，總經理批準。
5.廣告費、貨款等的收款人。是有銀行賬戶的單位，必須用轉賬支票支付，不能用現金或現金支票。
倉庫管理系統
壹、倉庫管理工作的基本要求
必須真實反映公司經營所需的各類物資的采購、銷售和儲存情況，為財務提供原始、真實、準確的經營成本信息，並對庫存物資的安全、完整負責。
二、倉庫工作環境要求
1、倉庫貨物堆放必須按品種、規格分類、有序、貼標簽。各種物品不得亂放。
2.保持倉庫地面清潔、衛生、幹燥，做好“六防”。
3、其他人員不準隨意進出倉庫。
三、倉庫管理測量和計算要求
1.庫管員在記賬前或記賬後使用的計量單位必須統壹。計量單位混裝的，因財務混亂、成本反映不真實造成的損失由庫管員承擔。
例如，飲料的存儲不能以盒和件為單位，而應以完整的最小計量單位“瓶”為存儲單位。
2.計算菜肴重量時，計量單位必須是金或公斤或克。
如:蔬菜、魚、肉、米面、菜籽油等。
3.每筆進出物料的計算采用先進先出法，金額要求保留兩位小數。
四、倉庫保管員日常工作規範
1.庫管員要與采購員及各檔口廚師密切配合，保持合理庫存，嚴禁缺貨。
2.倉庫驗收貨物時，應與質檢員共同檢查貨物的質量和數量。對於零星采購的物品，要檢查采購手續是否落實。如果采購手續沒有落實，庫管員有權拒絕入庫；特殊情況下，口頭采購的，應提前告知庫管員；庫管員應嚴格按照采購驗收標準組織入庫物資的驗收。
3.倉庫保管員有權拒絕存放變質、過期、假冒等偽劣物資，並根據實際情況扣除壹定比例的水雜質用於送水和蔬菜。
4.根據驗收項目填寫“生鮮食品驗收單”和“收貨單”，經廚師、庫管員或供應商代理人簽字後生效。此單壹式四份，第壹份交供應商作為結賬憑證，第二份由庫管員保管登記倉庫賬，第三份按庫存類別送成本核算組，第四份按供應類別匯總送財務室。..
5、堅持原則，除小修材料、零星辦公用品外，所有庫存物品必須出具收據或驗收單，未經財務總監批準不得存放物品。
6.供應商提供的所有禮品必須驗收入庫，並開具“收貨單”，出庫時填寫“領料單”。
7.收文單不得虛開、補開、漏開或單聯填寫，必須整聯抄收。否則追究倉庫保管員的經濟責任甚至刑事責任。
8.貨物入庫後，庫管員應按類別、質量特性和采購批次進行儲存，並填寫標簽。
9.請領物品由請領員填寫，相關部門負責人、庫管員、請領員簽字後，庫管員方可發貨，並填寫“出庫單”。出庫單壹式四份，壹份由請購部門留存，壹份由庫管員留存並登記入庫臺帳，另兩份按庫存類別匯總，第二天送財務科。
10.庫管員管理的物資不準擅自外借，違者承擔經濟責任，並辦理物資調撥相關手續。
11.發出存貨應執行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約材料”的發放原則，並隨時檢查存貨。庫管員違反發料原則，造成存貨變質、失效、黴變等損失的，應承擔相應的經濟責任。
12.庫管員應根據正確的出入庫單據，隨時登記倉庫明細賬，做到數字清晰，名稱規格齊全，余額及時結算。
13.倉庫賬要求日結、月結，內容完整(摘要、產品名稱、數量、單價、金額、規格、余額、本月合計數、本年累計數、上壹頁、下壹頁等。)，科目和賬表壹致。
14.用於幹貨、低值易耗品、材料和用品、燃料等。滯銷或質量差、過期的，退貨時應開具“紅字收據”。
15.每天按時向財務室上報前壹天的庫存進銷存情況，每月月底進行現場盤點，並填寫盤點表。存貨如有損益，應立即查明原因，經批準後進行相應調整。
16.供應商發出的所有發料、進料憑證、貨品定價通知等應按月裝訂並妥善保管。
17.每天檢查庫存，並使其符合最高和最低儲備標準。如果低於最低儲備，及時提出采購申請，經財務會計和總經理簽字後通知供應商發貨。
倉庫安全管理系統
1.未經批準，任何人不得進入餐廳倉庫，但倉庫保管員及業務和工作需要的相關人員除外。
2.因工作需要進入倉庫的人員，必須辦理入庫登記手續後方可進入倉庫，並由倉庫人員陪同。禁止單獨進入倉庫。倉庫人員工作完畢後，出庫時應主動要求倉庫管理人員檢查。
3.倉庫裏不允許有訪客，也不允許有人參觀倉庫。
4.倉庫不準代保管貨物，未經領導同意也不準讓其他單位或部門保管貨物。
5、任何人員，除驗收人員外，不準試倉物資。
6.倉庫內不準生火，不準堆放易燃易爆物品。倉庫內嚴禁私自接電線。
7、倉庫應定期檢查防火設施使用的有效性，並做好防火工作。
8、倉庫內的貨物應分類存放，倉庫貨架與主要通道之間要保證壹定的距離，貨物與墻壁、燈光、屋頂之間要保持安全距離。
9.倉庫內不允許使用照明極限小於60瓦的白熾燈，不允許用易燃物做燈罩。不允許使用碘鎢燈、電熨鬥、電爐、交流收音機、電視機等電器設備。化學品倉庫的照明燈應安裝防爆裝置，倉庫應通風。各種物品應貼上標簽，標明名稱、規格、性能和購買價格。
10，倉庫的電源開關應設在門外，防雨防潮。每年對電線進行壹次全面檢查。如果發現可能引起打火、短路、發熱、絕緣不良，必須及時修理。
11.貨物入庫時，必須防止火種。潮濕的貨物不允許入庫。貨物入庫半小時後，值班人員要檢查壹次安全情況。物品堆放時間較長時，應將其翻面清理，防止物品自燃。
倉庫材料管理系統
1.餐廳倉庫的庫管員應嚴格檢查來料的規格、質量和數量。如發現數量與發票不符，質量規格不符合使用部門要求，應拒絕入庫，並立即向采購方提交貨物驗收質量報告。
2.對已辦理驗收手續的物資，必須填寫“物資領料單”，倉庫要相應記賬。物資驗收合格並辦理入庫手續後，倉庫負責處理短缺、變質、黴變等壹切問題。
3.各部門領料時，必須填寫“領料單”或“內部調撥憑單”，由使用部門經理簽字後交倉庫簽字。
4.庫管員必須嚴格按照先辦理入庫手續，再發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁發貨後補辦手續。
5.倉庫應對所有材料建立“材料采購、接收和庫存卡片”。所有采購和接收的材料應立即記錄，以便及時反映材料的增減情況，確保帳、物、卡相符。
6.倉庫人員應定期對庫存材料進行檢查，如發現溢、損，應辦理材料庫存損益申報手續，填寫“商品材料庫存損益報告單”，經財務部會計、總經理審核後，再進行相應的記賬，並報財務部會計、總經理各壹份。
7.為配合采購人員編制采購計劃，及時反映庫存物資數量，節約資金使用，倉庫保管員應在每月月底編制庫存物資余額表，並於次月3日前提交總經理和財務部。
8.所有材料和材料都應固定最低儲備和最高儲備。倉庫管理員根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量訂貨，控制庫存數量。
9.因倉庫管理人員未及時提出請購單而造成的供應短缺，由倉庫管理部門承擔責任。倉庫按最低庫存申請采購，采購人不能按時到貨的，責任由采購人承擔。
存儲系統
為了加強餐廳的財產管理，保證財產清查的正確性，準確計算經營成本，特制定本制度。
壹、清單範圍和要求
1.存貨包括:現金、存貨和固定資產。
2、財務賬冊應在盤點前登記。在庫存期間已經收到但尚未適當入帳的材料應單獨存放和標記。
二、庫存盤點
1.存貨盤點包括原材料、燃料、材料及用品、低值易耗品和庫存商品。
2.盤點方式:采用月盤點和年末盤點。
3、盤點人員:
(1)審核人:庫管員或貨物負責人負責清點數量。
(2)主管:各部門負責人、財務會計負責庫存監督。盤點人員在盤點當天停止休假，準時到達盤點地點。
4.所有的盤點都是基於靜態盤點的原則，所以在盤點開始後就應該停止財產的進出和移動。
5.所有庫存數據必須以庫存、稱重或換算的實際數據為依據，不得通過估算確定數據，不得偽造數據記錄。
6.盤點完成後，盤點人員填寫“盤點單”，由各責任人簽字，壹式兩份，第壹份由財務部留存，用於核算盤點損益金額；第二聯由各部門保存備查。
7.定期盤存制用於確定生鮮商品和蔬菜的成本，永續盤存制用於確定其他存貨的成本。
第三，庫存現金
1.現金庫存:包括現金、銀行存款、支票等。
2.盤點方式:采用定期(每月25日，年終盤點)和不定期抽查。
3.清點人員:出納(清點人員)和會計(清點人員)。
4.現金盤點時間應在盤點日上午發生收付之前，或當天下午結賬之後進行。
5.點鈔前，點鈔員應在核對賬本後封堵並開啟點鈔機，由點鈔員和點鈔員* * *壹起點鈔。
6.參會人員根據實際庫存情況填寫“現金盤點表”壹式三份。雙方簽字後，第壹聯由出納保管，第二聯由會計保管，第三聯由辦公室保管。
四、賬實不符待遇
1.帳目如有遺漏、錯誤、計算錯誤、帳目不清或記載不清時，記帳員應予以更正，情況嚴重時，應報告總經理和董事長處理。
2.如賬目數字有塗改、未蓋章、無憑證可查、難以核對或有虛構數字，應報總經理和董事長處理。
3、物業管理人員在下列情況下，應向總經理報告。
(1)營私舞弊，如偷賣、調換或化公為私；
(二)未經批準轉移、借用或者損毀財物的行為不報告的；
(3)因未盡到保管責任或過失造成財產被盜、丟失或損壞的。
員工代碼
第壹節員工日常管理制度
第壹條乘坐員工通道上下班，接受保安檢查。
第二條上班、吃飯需要打卡，不允許漏打、替別人打。如果妳錯過了，妳應該及時通知部門領導。
第三條員工因故確實不能上班，應提前請假。如有特殊情況，應盡量在當天通知部門負責人並獲得許可，否則視為曠工。
第四條工作時間內，不得穿著制服逛街、飲食、聽錄音機、看電視、唱歌、喧嘩或聊天。