借:其他應收款-王東500
貸:庫存現金500
2.接受某公司捐款100000元，存入銀行。
借方:銀行存款100000。
貸款:營業外收入100000
3.購入材料A壹批，進價20萬元，運雜費800元，增值稅進項稅額3.4萬元。錢都是銀行存款交的，材料還沒入庫。
借:在途物料200800
應交稅費-應交增值稅(進項稅)34，000
貸款:銀行存款234800。
4.本季度以銀行存款方式支付短期借款利息65，438+05，000元，其中前兩個月已計提65，438+00，000元。
借方:應付利息10000。
財務費用5000
貸款:銀行存款15000。
5.倉庫發出材料20000元，其中生產A產品10000元，車間5000元，銷售部門5000元。
借:生產成本-A產品10000
制造成本5000
銷售費用5000
貸款:原材料2萬元
6.分配本月應付員工工資5萬元，其中生產工人3萬元，車間管理人員8000元，醫療福利人員2000元，管理人員10000元。
借:制作費用3萬。
制造成本是8000元
管理費12000
貸款:應付員工工資5萬元。
7.按本月應付工資總額的14%計提職工福利費。
借:制作成本4200。
制造成本1120
管理費1680
貸款:應付員工工資7000元。
8.本月固定資產折舊3萬元，其中車間折舊2萬元，廠部折舊65，438+00，000元。
借:制造成本20000。
管理費1萬
貸:累計折舊3萬元。
9.結轉本月制造費用34，120元。
借:生產成本34120。
貸款:制造費用34120
10，本月完工產品結轉成本8萬元。
借:80000庫存商品
貸款:制作費用8萬元。
11.我銷售了壹批價值20萬元的產品，增值稅稅率為17%。產品已經出了，收到對方三個月的商業匯票。
借方:應收票據234000
貸款:主營業務收入20萬元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)34，000
12，結轉已售產品成本120 000元。
借方:主營業務成本120000。
貸款:庫存商品120000
13，不算月的話，這個月城建稅要2000，教育費要加到300。
借:營業稅及附加2300。
貸:應交稅費-應交城建稅2000。
其他應付款-教育附加費300
6月14日，物業檢查發現某物料少收400元，原因有待調查。
借:待處理財產的損失和溢余400
貸款:原材料-A材料400
15，向災區捐贈銀行存款10 000元。
借方:營業外支出10000
貸款:銀行存款10000。
16.從當年實現的凈利潤10萬元中提取10%盈余公積。
借方:利潤分配-提取盈余公積10000。
貸:盈余公積10000