采購過程中沒有關於價格和合同簽訂的控制程序。改進:采購部負責采購，但合同的簽訂需要另壹個部門執行。
3采購和驗收屬於同壹個部門。改進:采購和驗收是不相容的職責，應由驗收部門分開驗收。
4.貸款由機器存儲，但不入庫或處理出庫。改進:貸款要存放在倉庫裏，生產需要的話要填寫壹張領料單。如果生產部門月末有余料，下月繼續使用，也要辦理假入庫手續。