借:應交稅費-未付增值稅
貸款:現金、銀行存款
(1)增值稅壹般納稅人在申報時，在增值稅申報表(適用於增值稅壹般納稅人)第23欄'應納稅額抵扣額'中填寫抵扣額。
①本次減稅小於或等於19欄應納稅額與21欄簡易征收法計算應納稅額之和時，按本次減稅實際填列；
②本期減稅金額大於19欄“應納稅額”與21欄“簡易征收法計算應納稅額”之和時，按19欄與21欄之和填列，本期減稅金額不足部分結轉下期進壹步抵扣。
(2)小規模納稅人將抵扣金額填入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第11欄“本期應納稅額減少”。
①本期減稅金額小於等於10欄“本期應納稅額”時，應根據本期減稅金額實際填寫。
②本期減稅金額大於10欄中的‘本期應納稅額’時，應在本期10欄中填列，本期減稅金額不足部分結轉下期繼續減稅。
壹、防偽稅控維護費申報表的填寫步驟
1，需要填寫增值稅納稅申報表，在附表4第壹行填寫“技術維護”；
2、在主表第23欄“應納稅額減少額”欄次，沖減的應納稅額，必須填寫，否則審核不過去；
3.如果是壹般納稅人，填寫附表4第1行對應欄目，同時填寫神寶貝主表第23欄“應納稅額減少”壹欄，從應納稅額中抵扣。
如果是小規模納稅人，直接在申報表(新版)主表第13欄填寫“應納稅額減征額”壹欄，從應納稅額中抵扣。
法律依據
增值稅防偽稅控系統管理辦法第壹條為了保證增值稅防偽稅控系統(以下簡稱防偽稅控系統)的順利實施和正常運行，防止利用增值稅專用發票(以下簡稱專用發票)進行騙稅的違法行為，進壹步加強增值稅征收管理，制定本辦法。
第四條主管稅務機關根據防偽稅控系統實施方案，確定納入防偽稅控系統管理的企業(以下簡稱防偽稅控企業)，並出具《增值稅防偽稅控系統使用通知書》。
第五條防偽稅控企業登記事項發生變更的，應當向主管稅務機關辦理變更認定登記手續。
第六條有下列情形之壹的，防偽稅控企業應向主管稅務機關辦理註銷確認登記，同時主管稅務機關收繳金稅卡和IC卡(以下簡稱兩卡)。
(壹)依法註銷稅務登記，終止納稅義務；
(二)被取消壹般納稅人資格的；
(3)減少獨立售票機的數量。