2.為確保證券投資基金(簡稱基金)順利執行新企業會計準則，中國證監會先後發布了《關於證券投資基金執行企業會計準則銜接的通知》和《關於證券投資基金估值業務和份額凈值的通知》兩個文件。
根據近期市場變化和基金管理公司執行新會計準則中公允價值確定和計量存在的問題，中國證監會進壹步規範了基金估值業務，特別是長期停牌股票等無市價投資產品的估值，制定了《關於進壹步規範證券投資基金估值業務的指導意見》。
3.基金單位凈值是每個基金單位的資產凈值，等於基金總資產減去總負債後的余額再除以基金發行的單位份額總數。
開放式基金的申購和贖回都是按照這個價格進行的。封閉式基金的交易價格是買賣時已知的市場價格；另壹方面，開放式基金的單位交易價格取決於單位基金資產凈值，在申購和贖回時是未知的(但可以在當天收市後計算，並在下壹個交易日公布)。
擴展數據:
凈估價
基金單位凈值估值是指對某壹價格下基金資產凈值的估計。計算單位基金資產凈值是關鍵。基金通常投資於證券市場的各種投資工具，如股票和債券。因為這些資產的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算單位基金資產凈值，才能及時體現基金的投資價值。基金資產的估值原則如下:
1.上市股票和債券按計算日收盤價計算。當日無交易的，按照最近壹個交易日的收盤價計算。
2.非上市股票按成本價計算。
3.非上市國債和未到期定期存款按估值日應計利息加本金計算。
4.如遇特殊情況，無法或不適宜按照上述規定確定資產價值的，由基金管理人按照國家有關規定處理。
參考來源:百度百科-基金單位凈值