1、違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”；
2、用資產處置、出租收入設立“小金庫”；
3、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫；”
4、經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”；
5、虛列支出轉出資金設立“小金庫”；
6、以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；
7、上下級之間互相轉移資金設立“小金庫”等。
擴展資料
“小金庫”是指：違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。與以往相比，這次對“小金庫”的定義表述更為明確，內涵更加明確，外延也有較大拓展，主要表現在三個方面：壹是不再突出設立“小金庫”的手段和方法；二是不區分單位財務會計部門賬內或者預算管理，強調符合規定的單位會計賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強調各項資金（含有價證券）及其形成的資產。
“小金庫”的認定。認定是否屬於“小金庫”，關鍵看資金或資產是否列入符合規定的單位賬簿。這裏的賬簿必須是本單位的法定會計賬簿，對於納入關聯企業或者下屬單位的會計賬簿，或者不納入本單位法定的會計總賬、明細賬、日記賬等的資金（含有價證券）及其形成的資產都屬於“小金庫”。
小金庫”是民間俗語，上世紀七十年代末財政部曾使用“小錢櫃”壹詞。1986年開展的稅收財務物價大檢查采用了“小金庫”這壹述語。此次專項治理之所以還沿用這個提法，主要是考慮“小金庫”壹詞在過去的文件和專項工作中曾多次采用，各方面比較容易理解。