應交稅費-應交增值稅850
貸:應付賬款5850
2借:應交稅金——應交稅金增加4000。
貸款:銀行存款4000元。
3.借:其他應收款-張明200
貸:庫存現金200
4.借:庫存現金500
貸款:銀行存款500。
5.借方:管理費150
貸:庫存現金150
6.借方:管理費60
貸:庫存現金60
7.借方:銀行5萬元。
貸款:短期貸款50000元。
8.借:基本生產成本46000元
借款:原材料46000元
9.借方:應付賬款20000
貸款:銀行存款2萬元。
10.借方:應收賬款40950
貸款:主營業務收入3.5萬元。
應交稅費-應交增值稅5950
11.借方:30000固定資產。
應交稅費-應交增值稅5100
貸款:銀行存款35100。
12，借:管理費用936
貸款:銀行存款936
13.借方:銀行存款122850
貸款:主營業務收入105000。
應交稅費-應交增值稅17850
14.借方:庫存現金4萬元。
貸款:銀行存款4萬元。
15，借方:庫存現金50
管理費450
貸:其他應收款500
16，借:原材料15000
應交稅費-應交增值稅2550
貸款:銀行存款17550
17，借方:預付賬款5850
貸款:銀行存款5850
18，借方:銀行存款40950
貸:應收賬款40950
19，借:生產成本34200。
制造成本3420
管理費用7980
貸款:應付員工工資45600元。
20.借方:管理費3000元。
制造費用12000
貸:累計折舊15000
21，借:制造費用4900。
管理費800
貸:應付賬款5700
22.借方:財務費用1000。
貸:其他應付款1000。
23.借方:管理費400。
貸:預付費用400
24.借方:累計攤銷3000元。
貸款:無形資產3000。
25.借方:管理費1800。
貸款:長期待攤費用1800
26.借:生產成本100800。
貸款:制造費用100800。
27.借方:主營業務成本107500。
貸款:庫存商品107500
28.管理費:150+60+936+3000+400+1800 = 6346。
財務費用:4900+1000=5900。
主營業務收入為35000+105000 = 135000。
主營業務成本107500
總利潤= 135000-107500-6346-5900 = 15254。
29.應付所得稅；15254*33%=5033.82
借方:所得稅費用5033.82
貸:應交稅費-應交所得稅5033.82
結轉:公司利潤5033.82。
貸項:所得稅費用5033.82
30.凈利潤，15254-5033.82 = 10220.18。
法定盈余公積:10220.18 * 10% = 1022.438+0。
借方:未分配利潤1022.38+0
貸款:提取法定盈余公積1022.38+0。
31.借方:未分配利潤15000。
貸款:應付利潤15000。