借:待處理財產的損失和溢余-待處理流動資產的損失和溢余960
貸:庫存現金960
2.經查，責令260元賠償因收銀員責任造成的現金短缺，其余700元無法查明原因。
借:其他應收款260
管理費七百
貸款:待處理財產的損失和溢余-待處理流動資產的損失和溢余960
3.員工李紅因公出差，提前借了900元差旅費，用現金支付。
借:其他應收款-李紅900
貸:庫存現金900
4.李紅出差回來，報銷了950元差旅費，付了50元現金。
借方:管理費950
貸款:其他應收款-李紅900
庫存現金50
5.繳納上月增值稅213580元，城建稅14950.60元，個人所得稅3245元，教育費附加6407.40元。
借方:應交稅費-未交增值稅213580
——應交城建稅14950.60
-應付個人所得稅3245
——應付教育費附加6407.40
貸款:銀行存款238183
6.收到2006年已核銷壞賬並存入銀行的應收賬款65，438+萬元。
借方:銀行存款100000。
貸款:壞賬準備100000
7.收到委托代收代繳通知後，繳納本月水費。增值稅專用發票註明價格為950元，增值稅金額為161.5元。
借方:制造成本950
應交稅費-應交增值稅(進項稅)161.5
貸款:銀行存款1111.5。
8.分批賒銷商品給C公司，按商品價目表註明的價格計算的金額為654.38+00萬元(不含增值稅，稅率為654.38+07%)。由於是批量銷售，企業給予C公司的商業折扣為654.38+00%。
借方:應收賬款-C公司10530000
貸款:主營業務收入9000000[1000×(1-10%)= 900(萬元)九折]
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)1530000 (900000× 17%)
9.某客戶破產，按照清算程序，40萬元應收賬款無法收回，確認為壞賬。
借:壞賬準備40萬元
貸:應收賬款40萬。
10.從利通公司支取2個月的無息商業承兌匯票，以171元的單價購入1000kg的材料B，價款171000元，增值稅29070元，合計200070元。材料已到達企業，並已驗收入庫。
借:原材料-物料B 171000。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)29070
貸款:應付票據-利通公司200070
11.企業根據購銷合同預付給彩虹公司30000元。
借方:預付款——彩虹公司30000。
貸款:銀行存款3萬元。
12.收到宏源公司發放的2010現金紅利600元存入銀行。
借方:銀行存款600
貸:應收股利600
13.企業購買了壹批不需要安裝的設備。發票註明貨款20000元，增值稅3400元，運雜費1500元，均為銀行存款支付。
借方:固定資產21500 (20000+1500)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)3400。
貸款:銀行存款24900。
14.壹批企業自行加工的材料已經完工入庫。相關成本計算表明，該批材料的實際成本為5000元。
借:原材料5000
貸款:制作費用5000元。
15，應收票據10000元到期，承兌企業無力支付。
借方:應付票據10000
貸:應付賬款10000
現金支付16，800元，用於解決員工張的生活困難。
借方:應付職工薪酬-職工薪酬800。
貸:庫存現金800
17.寫壹張轉賬支票，向希望工程捐款2萬元。
借方:營業外支出20000元。
貸款:銀行存款2萬元。
18.采取委托收款方式銷售壹批產品，貨款65438+萬元，增值稅稅率17%，預付運雜費2000元。付款手續已辦完，款項尚未收到。
借方:應收賬款119000。
貸款:主營業務收入100000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)17000
銀行存款2000
19.租賃固定資產，將租金收入28000元存入銀行。
借方:銀行存款28000元。
貸:其他業務收入28000元
20.根據發出材料匯總表，本月生產車間用於產品生產的材料2000元，在建工程1，000元，在建工程材料應結轉增值稅進項稅額1，70元。車間壹般消耗材料500元起，廠部使用材料800元起。
借:制作成本2000。
在建工程1170
制造成本500
管理費800
貸款:原材料4300
應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)170
21.匯總發出的商品中，當月已售出500件商品A和1，500件商品B。本月產品A的實際單位成本為5000元，產品B的實際單位成本為1000元，其銷售成本結轉。
借:主營業務成本-產品A 250萬(500×5000)。
——產品B 1500000(1500×1000)
貸:庫存商品-A產品2500000
-產品b 1500000