借方:銀行36000元。
貸:應收賬款-陳光公司36000
10月21日，以定金方式從宏達公司購買甲料60噸，單價1190元，入賬71400元，增值稅12138元，已繳納300元(不含增值稅)。材料已經驗收入庫。
借:原材料-材料A 71700 (71400+300)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)12138
貸款:銀行存款83838
34日從林東公司購買材料20噸，900元，單價18000元，增值稅3060元。材料已驗收入庫，但貨款未支付。
借:原材料-物料B 18000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)3060
貸款:應付賬款-林東公司21060
44號用銀行存款買了壹套設備，價格20000，增值稅3400，運輸費1000。該設備已投入使用。
借方:固定資產21000 (20000+1000)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)3400。
貸款:銀行存款24400。
56號用銀行存款支付辦公費用3200元，其中生產車間2000元，管理部1.200元。
借方:制造費用2000。
管理費1200
貸款:銀行存款3200。
66日從銀行提取現金65，438+000，000元準備工資及雜費。
借方:庫存現金100000
貸款:銀行存款100000。
76日發放員工現金9.9萬元。
借:應付職工薪酬-工資9.9萬元。
貸:庫存現金99000元。
86號買家張明報銷差旅費1800元(出差前未向公司借款)，現金支付。
借方:管理費1800
貸:庫存現金1800
9月8日收到投資人追加投資65，438+060，000元存入銀行。
借方:銀行存款160000
貸款:實收資本160000。
6月5438+008日，財務部員工李俊報銷差旅費1720元(出差前向公司借款1600元，見其他應收款明細賬期初余額)，支付現金120元。
借方:管理費1720
貸款:其他應收款-李俊1600
庫存現金120
6月9日119，6月份應交城建稅11，800元，教育費附加1，200元。
借:應交稅費-應交城建稅2800。
——應交教育費附加1200。
貸款:銀行存款4000元。
6月1216日，我們銷售產品B 25噸，單價3000元，共計75000元，增值稅12750元。款項已存入銀行。
借方:銀行存款87750
貸款:主營業務收入-產品B 75000
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)12750
1318日收到銀行通知，要求收回鴻業公司貨款100000元。
借方:銀行存款100000。
貸:應收賬款-鴻業公司100000
1418，甲產品50噸，以3200元的單價賣給陳光公司，入賬160000元，增值稅27200元。款項尚未收回。
借方:應收賬款-陳光公司187200
貸款:主營業務收入-A產品160000
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)27200。
1522銀行存款用於支付廣告費10000元。
借方:銷售費用10000。
貸款:銀行存款10000。
6月5438+0622日用銀行存款交水電費3800元(其中生產車間3200元，管理部600元)，增值稅646元。
借方:制造費用3200。
管理費600
應交稅費-應交增值稅(進項稅)646
貸款:銀行存款4446
1724天，現金支付下壹年度書報費1200元。
借方:預付賬戶1200
貸:庫存現金1200
6月5438+0824日，銀行存款5000元捐給希望工程。
借方:營業外支出5000。
貸款:銀行存款5000元。