在查詢現金和銀行存款日記賬之前，必須指定現金和銀行存款的總賬科目。如果不指定，根本無法在收銀臺查詢現金簿和銀行日記賬。
我國非常重視會計基礎工作，並相應制定了壹系列規章制度來規範會計基礎工作。同時，通過加強在職會計人員培訓等措施，不斷提高了廣大會計人員的基本業務技能，促進了會計基礎工作的改進和提高。