借方:銀行存款190000。
貸:應收賬款-黑土公司90000
-白雲公司100000
(2)65438年10月2日，我們從田萍公司購買了1000公斤的材料A，材料已經驗收入庫。支付金額63600元，增值稅稅率17%，運雜費1400元，已通過銀行匯票支付。
借:原材料-材料A 63600+1400
應交稅費-應交增值稅進項10812
貸款:其他貨幣資金-匯票75815
(3)10月3日65438，生產材料A 1250kg，價值12500元。其中1000公斤材料用於制造產品A，其余壹般由車間消耗。
借:生產成本-A產品10000
制造成本2500
貸款:原材料-甲材料12500
(4)65438年10月4日開出支票支付上月應納稅款113000元。
借:應交稅費-應交增值稅113000。
貸款:銀行存款113000。
(5)6月5日65438，用庫存現金225元支付零星管理費用。
借:管理費225
貸項:現金225
(6)6月6日65438，支付該員工上月所欠工資96000元。
借方:應付職工薪酬96000元。
借款:現金及銀行存款96000元。
(7)65438年10月7日收到白雲公司預付貨款120000元存入銀行。
借方:銀行存款120000
貸:預收賬款(應收賬款)120000。
(8)10月8日65438，現金存款2500元提現。
借方:現金2500
貸款:銀行存款2500。
(9)65438年10月9日，公司辦公室張明借差旅費3000元，以現金支付。
借方:其他應收款3000
信用:3萬元現金
(10)65438+10月10，現金購買辦公用品325元，直接交給行政部使用。
借:管理費用-辦公費用325
貸項:現金325
(11)65438+10月11，支付違約金5000元，支付銀行匯票。
借方:營業外支出5000。
貸款:其他貨幣資金-匯票5000
在(12)65438+10月12，生產了150kg的物料B，價值3000元。其中，100千克材料用於制造產品A，50千克材料用於制造產品B..
借:生產成本-產品2000
b產品1000
貸款:原材料-材料B 3000
(13)65438+10月13、A產品完成750件，價值3000元，驗收入庫。
借:庫存商品-A產品3000
貸款:生產成本-產品3000
(14)65438+10月14，購買電腦兩臺，價值18000元，公司出具商業匯票結算。
借方:固定資產18000
貸:應付票據18000
(15)65438+10月15日，廣告費2700元，銀行匯票。
借:銷售費用-廣告費2700。
貸款:其他貨幣資金-匯票2700
於(16)65438+10 16開出支票支付上月欠秋月公司的貨款31450元。
借方:應付賬款-秋月公司31450
貸款:銀行存款31450
(17)65438+10月17、應付票據到期時，以銀行存款方式支付票據本金60000元及利息400元。
借:應付票據60000。
財務費用400
貸款:銀行存款60400。
於(18)65438+10月18從吉林公司購買設備5萬元，以銀行存款支付2萬元，余額發行1年期商業票據。
借方:固定完整資產5萬元。
貸款:銀行存款2萬元。
應付票據30000
我於(19)65438+10月19從銀行借了半年的貸款30000元存入銀行。
借方:銀行3萬元。
貸款:短期貸款3萬元
(20)65438年10月20日銷售壹批產品，銷售額36000元，適用增值稅稅率17%，預付運雜費1100元，該批產品成本29800元。
借方:應收賬款42120
其他應收款1100
貸款:主營業務收入3.6萬元。
應交稅金-應交增值稅銷項6120
現金1100
銷售結轉成本
借方:主營業務成本29800元。
貸:庫存商品29800
收到現金後:
借方:現金43220
貸:應收賬款42120
其他應收款1100
於(21)65438+10月21日開出支票支付本月電話費2560元。
借方:管理費2560
貸款:銀行存款2560
(22)65438年10月22日賒銷壹批產品，銷售金額45000元，適用增值稅稅率17%，該批產品成本38900元。
借方:應收賬款52650
貸款:主營業務收入45000元。
應交稅金-應交增值稅銷項7650
銷售結轉成本
借方:主營業務成本3.89萬元。
貸:庫存商品38900
(23)65438年10月23日，支付本月借款利息費用8萬元。
借方:財務費用8萬元。
貸款:銀行存款8萬元。
(24)10月24日從天山公司購買65438，980kg甲料。材料驗收入庫，貨款58000元，增值稅率17%。該款項尚未支付。
借:原材料-甲材料58000
應交稅費-應交增值稅進項9860
貸款:應付賬款-天山公司67860
(25)10月25日65438，預付東方公司材料款78000元，支付銀行匯票。
借方:預付款項-東方公司78000
貸款:其他貨幣資金-匯票78000。
(26)65438年10月27日，公司短缺材料C 500公斤，每公斤成本12.40元。
借:待處理財產損失和溢余-待處理流動資產損失和溢余6200
貸款:原材料-C材料6200
(27)65438年10月28日，本月應付職工薪酬110580元，其中生產工人人工費77520元；車間管理人員人工費6840元，其余為公司行政人員工資。
借:生產成本77520
制造成本6840
管理費用26220
貸款:應付職工工資110580。
(28)10月28日65438結算本月電費，其中車間照明2270元，管理部1920元，款項尚未支付。
借方:制造費用2270
管理費1920
貸:應付賬款-電費4190
(29)65438年10月29日，本月固定資產折舊11500元，其中70%由車間部門承擔，其余由公司管理部門承擔。
借:制造費用11500*70%=8050。
管理費用11500*70%=3450。
貸:累計折舊11500。
(30)65438年10月30日，公司發現材料C短缺是自然災害造成的。
借:營業外支出-非常損失6200。
貸款:待處理財產損失和溢余-待處理流動資產損失和溢余6200