2.給員工發工資是支付憑證，不是轉賬憑證，轉賬憑證是用來計提工資的。社會保障和預扣稅在提取時貸記，在支付時借記。具體條目:
提取工資
借:生產成本/制造成本/管理成本
貸款:應付款-工資
其他應付款-代扣社保
其他應付款-預扣稅
實際發放工資和繳納社保、個稅時:應付款-工資。
其他應付款-代扣社保
其他應付款-預扣稅
貸:庫存現金/銀行存款。
只有這樣我們才能扯平這筆賬。
3.員工貸款寫借條(妳說的墊付)，憑借條做賬。
借:其他應收款-* * *
貸項:庫存現金
如果賬單金額大於貸款金額，則通過發票報銷。
借方:管理費用/銷售費用
貸款:其他應收款-* * *
庫存現金(超過部分支付的現金)
如果賬單金額少於貸款金額
借方:管理費用/銷售費用
庫存現金(少於返還現金的壹部分)
貸款:其他應收款-* * *