銷售和收款周期涉及的主要業務活動:
(1)接受客戶訂單。首先，客戶提出訂單請求。銷售訂單管理部根據之前批準銷售的客戶名單決定是否接受客戶訂單。如果客戶不在列表中，通常由銷售訂單管理部門的負責人決定是否同意銷售。如果妳同意銷售並確認銷售，妳應該準備壹式兩份的銷售表格。(銷售訂單與銷售交易“發生”的確定相關)
(2)賒銷審批。如果是賒銷業務，銷售部門準備的銷售訂單應由信用管理部門根據管理層的賒銷政策在每個客戶的授權信用額度內執行。在進行人工授信審核時，要避免銷售人員為擴大銷售而導致的不當授信風險。應對新客戶進行信用調查(包括獲取信用評級機構對客戶信用等級的評估報告)。無論賒銷是否被批準，都要求授權的賒銷管理人員在銷售單上簽署意見，然後將簽署後的銷售單送回銷售單管理部。(信用審批控制的設計關系到應收賬款賬面余額“定價和分配”的確定)
(3)根據銷售訂單供貨。經信用審核的銷售訂單送回銷售部門後，第壹聯直接送倉庫，作為根據銷售訂單向出貨部門供貨發貨的授權依據，第二聯交給開票部門，第三聯由銷售部門留存。倉庫提前開具帶有序列號的發票，售出的產品發貨後，將相關聯發放給開票部門、運輸單位和客戶。
(4)根據銷售訂單裝運貨物。出貨前由出貨部門將從倉庫提取的貨物與銷售清單核對無誤，並編制出貨運單壹式四份，其中第三份及時發放給開票部門、倉庫和客戶，壹份由出貨部門留存。(裝運單據與銷售交易“發生”的確定相關)
(5)給客戶開賬單。在準備每張銷售發票之前，開票部門的工作人員獨立檢查是否有裝運單據和相應的批準的銷售訂單。將裝運憑證上的貨物總數與銷售發票上的貨物總數進行核對，對照授權的商品價格表準備銷售發票，並檢查銷售發票的定價和計算的正確性。
(6)唱片銷售。根據銷售發票，有效的運輸文件(或發票)和銷售訂單記錄銷售額。檢查銷售發票號碼的連續性，裝運單據和銷售訂單的日期，以及銷售發票上的銷售金額與會計記錄金額的壹致性。定期獨立核對應收賬款明細賬與總賬的壹致性。定期向客戶發送報表，並要求客戶直接向沒有執行或記錄銷售交易的指定會計主管報告任何異常情況。
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