用友T6如何進行存貨核算？步驟是什麽？

系統介紹 存貨是指企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲存的各種資產，包括商品、產成品、半成品、在產品以及各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。 存貨是保證企業生產經營過程順利進行的必要條件。為了保障生產經營過程連續不斷地進行，企業要不斷地購入、耗用或銷售存貨。存貨是企業的壹項重要的流動資產，其價值在企業流動資產中占有很大的比重。 存貨的核算是企業會計核算的壹項重要內容，進行存貨核算，應正確計算存貨購入成本，促使企業努力降低存貨成本；反映和監督存貨的收發、領退和保管情況；反映和監督存貨資金的占用情況，促進企業提高資金的使用效果。 在企業中，存貨成本直接影響利潤水平，尤其在市場經濟條件下，存貨品種日益更新，存貨價格變化較快，企業領導層更為關心存貨的資金占用及周轉情況，因而使得存貨會計人員的核算工作量越來越大。隨著先進的計算機技術不斷發展，利用計算機技術來加強對存貨的核算和管理不僅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及時性、可靠性和準確性。針對上述情況，系統根據手工存貨核算系統的數據處理流程和存貨核算數據量大、數據處理頻率高的特點，開發了存貨核算系統，以減輕財務人員繁重的手工勞動。該軟件是通用的存貨核算系統，適用於工商企業的各種存貨核算形式。 通用靈活，功能豐富，實用簡便，易學易用是本系統的宗旨。 系統功能 存貨核算是T6的主要組成部分，存貨核算可分為工業版存貨核算與商業版存貨核算。 存貨核算是從資金的角度管理存貨的出入庫業務，主要用於核算企業的入庫成本、出庫成本、結余成本。反映和監督存貨的收發、領退和保管情況；反映和監督存貨資金的占用情況。 存貨核算提供以下功能： ?8?4 提供按部門、按倉庫、按存貨核算功能。 ?8?4 提供六種計價方式，滿足不同存貨管理之需要。 ?8?4 可以進行出入庫成本調整，處理各種異常。 ?8?4 方便的計劃價/售價調整功能。 ?8?4 存貨跌價準備提取、滿足上市企業管理需要。 ?8?4 自動形成完整的存貨賬簿。 ?8?4 符合業務規則的憑證自動生成。 ?8?4 功能強大的查詢統計功能。 具體為： ?8?4 設置 1. 賬套參數 ?8?4 由用戶根據自己的需要建立系統應用環境,將存貨核算系統變成適合本單位實際需要的專用系統。 ?8?4 自由定義存貨分類編碼級次、地區分類編碼級次、客戶分類編碼級次、供應商分類編碼級次、部門編碼級次、收發類別編碼級次。 ?8?4 可根據需要定義存貨單價小數位、存貨數量小數位。 ?8?4 按實際需要定義業務範圍：存貨核算方式、暫估方式、零出庫成本選擇、委托代銷成本核算方式、資金占用規劃、有無成套件管理、紅字出庫單成本、入庫單成本、啟用會計月份等。 2. 分類體系 ?8?4 存貨分類體系 ?8?4 地區分類體系 ?8?4 客戶分類體系 ?8?4 供應商分類體系 3. 基礎檔案 ?8?4 部門檔案 ?8?4 職員檔案 ?8?4 客戶檔案 ?8?4 供應商檔案 ?8?4 存貨檔案 ?8?4 項目檔案 ?8?4 倉庫目錄 ?8?4 收發類別 ?8?4 常用摘要 ?8?4 計量單位 ?8?4 自定義項 ?8?4 成套件 ?8?4 產品結構 4. 科目設置 ?8?4 存貨科目 ?8?4 對方科目 ?8?4 稅金科目 ?8?4 運費科目 ?8?4 結算科目 ?8?4 應付科目 ?8?4 非合理損耗科目 5. 期初數據 由用戶根據自己的需要輸入存貨的期初余額和計劃價/售價法核算的期初差異；功能有： ?8?4 對期初數據進行記賬功能 ?8?4 提供恢復期初記賬功能 6.其它設置 ?8?4 倉庫存貨對照表 ?8?4 最大最小單價 7. 單據設計 ?8?4 由用戶根據自己的需要設計單據上所使用的項目，可增加或刪除已設置的項目，不可修改項目名稱。 ?8?4 日常業務 1. 入庫單據 為用戶提供以下入庫單據： 采購入庫單 產成品入庫單 其他入庫單 2. 出庫單據 為用戶提供以下出庫單據： 銷售出庫單 材料出庫單 假退料單 其他出庫單 3. 調整單據 為用戶提供以下調整單據： 入庫調整單 出庫調整單 系統調整單 計劃價/售價調整單 4. 列表 對已輸入的單據列表以便快速查詢，也可在此進行增加單據、修改單據、刪除單據等操作。 ?8?4 業務核算 1. 單據記賬 將輸入的單據登記明細賬、差異明細賬、受托代銷商品明細賬、受托代銷商品差異賬，功能有： 可顯示未記賬單據匯總表 聯查單據 對未記賬單據進行記賬 將本月已記賬的單據恢復到未記賬狀態，提供按日期恢復功能。 2.發出商品記賬 可對分期收款發出商品業務記賬。 對委托代銷商品記賬 3.直運銷售記賬 對直運業務記賬 4. 差異率計算 提供隨時了解存貨差異率情況的功能： 計算本月差異率 查詢以前月份差異率 查詢以前月份的差異結轉單 5. 平均單價計算 提供隨時了解全月平均單價的功能： 計算本月全月平均單價 查詢以前月份全月平均單價 6.結算成本處理 與采購系統集成使用時，提供暫估入庫單的報銷處理；用戶可按自己的需要進行不同的處理：月初回沖、單到回沖、單到補差 同時可對本月記賬單據進行暫估報銷處理；如果商業中有受托代銷商品時，可對受托代銷商品進行暫估成本報銷處理。 7.產成品成本分配 可隨時對未記賬的產成品入庫單提供批量分配成本，也可從"成本核算系統"取得成本，填入入庫單。 8.期末處理 對全月平均、計劃價/售價核算存貨計算本會計月出庫成本。對已完成日常業務的倉庫/部門/存貨做處理標誌。 9.月末結賬 對本月做結賬標誌等。 ?8?4 財務核算 1. 生成憑證 選擇單據生成憑證，可單張單據生成憑證，也可多張單據生成憑證；用戶可對生成的憑證進行修改：憑證類別、憑證科目、金額等。 2. 與總賬系統對賬 用於與總賬系統核對存貨科目和差異科目進行金額和數量的核對。 ?8?4 賬表 1. 我的賬表 自動記錄用戶查詢的賬表，形成賬表管理器，可方便用戶以後快捷查詢。 2. 明細賬 用於查詢本會計年度各月份已記賬的各存貨的明細賬。 3. 總賬 輸出存貨的總分類賬 4. 出入庫流水賬 出入庫流水賬用於查詢當年任意日期範圍內存貨的出入庫情況。 5. 計價輔助數據 提供先進先出法、後進先出法、個別計價法核算的入庫結余數量、金額，以便用戶查賬、對賬。 6. 入庫匯總表 對某期間的入庫單據進行統計匯總 7. 出庫匯總表 對某期間的出庫單據進行統計匯總 8. 差異分攤表 對某期間已記賬單據的差異/差價進行統計分攤 9. 收發存匯總表 對某期間已記賬單據的收發存數量金額進行統計匯總 10. 存貨周轉率分析 為用戶提供某壹種存貨、某壹類存貨、全部存貨的存貨周轉率分析。 11. ABC成本分析 按用戶設定的分析範圍，通過統計計算確定各存貨的ABC分類 12. 庫存資金占用規劃 按用戶的初始設置提供庫存資金的不同占用規劃。 13. 庫存資金占用分析 分析實際庫存資金的占用與計劃之間的差額。 14. 入庫成本分析 統計分析不同期間或不同入庫類別的存貨的平均入庫成本。 15. 暫估材料/商品余額表 分析不同期間的暫估單據入庫及報銷情況。 16.發出商品明細賬 提供查詢分期收款和委托代銷商品的明細賬。 17.個別計價明細賬 提供按各個批次進行統計分析的功能。 產品接口 本系統是供銷鏈系統的壹部分，與其他供銷鏈產品有著密切的關系，其接口如下： ?8?4 本系統生成的各種單據、憑證，可用於賬務處理系統生成總賬。 ?8?4 本系統可對采購入庫單進行記賬核算，對采購暫估入庫單進行結算成本處理。 ?8?4 本系統可對委外材料出庫單、委外產成品入庫單進行記賬核算。 ?8?4 本系統可對銷售出庫單進行記賬核算。 ?8?4 本系統可對銷售系統生成的銷售發票、發貨單進行記賬核算。 ?8?4 本系統可對庫存系統生成的各種單據進行記賬核算。 與采購管理系統集成使用時 設置存貨暫估入庫的成本處理方式，包括：月初回沖、單到回沖、單到補差。 采購入庫單由采購系統生成，存貨核算系統可修改采購入庫單的單價和金額，對采購入庫單進行記賬。 采購入庫時，如果當時沒有入庫成本，采購系統可對所購存貨暫估入庫，報銷時，存貨核算系統可根據用戶所選暫估處理方式進行不同處理。 與委外管理系統集成使用時 可對委外材料出庫單進行記賬與出庫成本核算。 對委外產品入庫單、委外材料出庫單進行生成憑證處理。 與庫存管理系統集成使用時 期初結存數量、結存金額可從庫存管理系統進行取數，並與庫存管理系統進行對賬。 采購入庫單、銷售出庫單、產成品入庫單、材料出庫單、其他入庫單、其他出庫單由庫存系統輸入，存貨核算系統不能生成以上單據，只能修改其單價、金額項。 庫存系統生成的調撥單、盤點單、組裝拆卸單、形態轉換單，由本系統填入其存貨單價、成本；庫存系統將其保存並生成其他出入庫單，對這類出入庫單，存貨核算系統不可修改，只能進行記賬。 統壹進行結轉上年處理。 與銷售系統集成使用時 從銷售系統取分期收款發出商品期初數據、委托代銷發出商品期初數據。 可對銷售系統生成的銷售發票、發貨單進行記賬。 與總賬系統集成使用時 應對存貨科目、對方科目、稅金科目等進行設置。 當本會計月進行月末結賬之前，可對本會計月的記賬單據生成憑證。 將生成的憑證傳遞到總賬系統中。 與應付款管理系統集成使用時 存貨核算系統中對采購結算單制單時需要將憑證信息回填到所涉及的采購發票和付款單上，應付款管理系統對於這些單據不進行重復制單；若應付款管理系統先對這些單據制單了，存貨核算系統同樣不可以進行重復制單 業務流程 1、用戶進入系統初始，進行初始設置。 2、錄入期初數據，進行期初記賬。 3、進行單據錄入操作。 4、進行單據記賬/期末處理，計算成本。 5、對已記賬單據生成憑證，傳遞給總賬。 6、對存貨數據進行統計分析、賬表查詢。 系統特點 《存貨核算系統》主要針對企業存貨的收發存業務進行核算，掌握存貨的耗用情況，及時準確地把各類存貨成本歸集到各成本項目和成本對象上，為企業的成本核算提供基礎數據。並可動態反映存貨資金的增減變動情況，提供存貨資金周轉和占用的分析，在保證生產經營的前提下，降低庫存量，減少資金積壓，加速資金周轉，具有及時性、可靠性和準確性，是壹套適用於工商企業的各種存貨核算形式的軟件。 本系統主要用於對企業存貨的出入庫業務進行出庫存貨成本的核算及計算結存余額，涉及的單據主要有采購入庫單、產成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、假退料單、其他出庫單、入庫調整單、出庫調整單、計劃價/售價調整單、產成品成本分配單等，財務賬主要有存貨明細賬(總賬)、受托代銷商品明細賬（總賬）、發出商品明細賬、差異明細賬、差價明細賬，系統自動按照所選核算方式計算成本並記賬。 ?8?4 本系統可對數量、金額均具備的出入庫存貨進行核算，也可對只有數量無金額的存貨如贈品、附屬物等存貨進行核算。 ?8?4 本系統支持工業和商業各6種計價方式：全月平均、移動平均、先進先出、後進先出、個別計價、計劃價核算/售價核算。 ?8?4 可按倉庫進行核算，也可按部門（即多個倉庫）進行核算，也可按存貨進行核算。 ?8?4 可利用出入庫調整單對本月已記賬單據進行修改，並同時修改明細賬或差異賬/差價賬。 ?8?4 凡當時不能確定入庫單價的，均可以暫估價入庫，當與采購系統集成使用時，可對暫估報銷單據進行成本處理；當單獨使用時，可填制調整單對金額進行調整。 ?8?4 與采購集成使用時，對跨月的暫估入庫單，本月報銷後，可選擇月初回沖暫估金額、單到回沖暫估金額或調整暫估金額進行成本處理。 ?8?4 可單獨記錄及核算受托代銷的庫存商品明細賬和統計報表。 ?8?4 可單獨記錄及核算發出商品業務的發出商品明細賬和統計報表。 ?8?4 可調整預定的售價或計劃單價，系統自動計算調整後的進銷差價或差異。 ?8?4 可對沒有入庫成本的產成品分配成本。 ?8?4 本系統適用企業範圍廣泛，覆蓋不同行業的各種企業。 ?8?4 數據精度分數量、單價，可自由設定。 ?8?4 系統提供按倉庫、存貨或收發類別等多種口徑統計，具有強大豐富的綜合統計查詢功能，可靈活輸出各類報表。 ?8?4 可按照指定存貨和指定倉庫出存貨明細賬、總賬、差異明細賬等。 ?8?4 提供存貨資金的占用分析及周轉分析。 ?8?4 提供存貨ABC分析。 ?8?4 事件回卷安全機制，實現不論出現任何意外情況，如斷電等，都能始終保證數據的完整性和壹致性。 ?8?4 通用靈活，功能豐富，使用簡便，易學易用。 ?8?4 親切友好的操作界面。 ?8?4 "所查即所需，所見即所得"。可對顯示出的賬簿欄目進行任意拖動及縮放，使用戶非常方便地改變欄目內容的次序和欄目寬度。提供完備的打印預覽、頁面設置等功能，根據用戶設置紙張的大小自動縮放，並可從屏幕上觀看到打印效果。 應用準備 公用目錄 應用本系統之前，應準備的目錄檔案數據有： 自定義項數據：用於存貨檔案、供應商檔案、客戶檔案的設置及單據的設計輸入。 存貨分類：用於存貨檔案的設置和按存貨分類的統計。 地區分類：用於客戶檔案和供應商檔案的設置。 客戶分類：用於客戶檔案的設置和按客戶分類的統計。 供應商分類：用於供應商檔案的設置和按供應商分類的統計。 部門檔案：用於輸入單據和按部門的統計。 職員檔案：用於輸入單據和按職員的統計。 客戶檔案：用於輸入單據和按客戶的統計。 供應商檔案：用於輸入單據和按供應商的統計。 存貨檔案：用於輸入單據和按存貨的統計。 倉庫目錄：用於輸入單據、核算存貨並按倉庫進行統計。 收發類別：用於設置存貨對方科目、輸入單據，並按收發類別進行統計。 常用摘要：用於輸入單據，生成憑證摘要。 產品結構：用於生成材料配比出庫單。 成套件：用於統計組成成套件的單件成本。 科目設置：用於生成憑證使自動帶出科目。 期初數據 計劃價法核算：應準備存貨的結余數量和結余差異，結余計劃金額由系統自動計算；結余差異可以是存貨分類的差異，由系統自動分攤到存貨上。 全月平均法核算、移動平均法核算：應準備存貨的結余數量和結余金額。 個別計價法核算、先進先出法或後進先出法核算：應準備存貨的每筆入庫結余數量和結余金額，以便出庫時進行出庫成本的核算。 單據設計 進行日常業務之前，應設置好本企業所用單據的格式，包括：采購入庫單、產成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單、入庫調整單、出庫調整單。