現金日記賬通常是由財務出納根據現金流入流出情況登記的日記賬。財務會計核算時，先由出納進行錄入並檢查正確，然後，會計記賬人員再從出納處將數據拷貝過來，並再次復核，準確無誤後，方可做為記賬的數據依據，這樣可以節省會計錄入數據的工作量。見圖表1—現金日記賬表，現金日記賬的編制步驟如下：
⒈新建會計賬簿
新建Excel工作簿→命名為“會計賬簿”→打開工作簿。
⒉新建現金日記賬表
雙擊Sheet1工作表標簽→命名為“現金日記賬”→在A1單元格中輸入表標題“現金日記賬”。
⒊編制標題行
A2單元格中輸入會計年度（例如2008年）→B2單元格中輸入“業務號”（即流水號）→C2單元格中輸入“摘要”→D2單元格中輸入“憑證號”→E2單元格中輸入“借方發生額”→F2單元格中輸入“貸方發生額”→G2單元格中輸入“累計余額”。
⒋編制月發生額表格
如圖表1—現金日記賬表的黑色區域，其編制過程是：
A3單元格中輸入“年初”→C3單元格中輸入“期初余額”（為接轉上年數）；
A4單元格中輸入月份數1→拖動A4單元格填充序列數2～12月份數至A5～A15單元格區域中（填充序列時視情況可按住Ctrl同時拖動）→C4～C15單元格區域中輸入“本月發生額”→E4單元格中輸入公式“=SUM(SUMIF($A$17A$1000,$A4,E$17:E$1000))”→用拖動填充柄的復制方式將E4單元格的公式復制到E4:F15單元格區域。
⒌編制月累計余額表格
G3中輸入接轉上年的余額（例如1159.9）→G4中輸入公式“=G3+E4-F4”→拖動G4單元格填充柄復制到G5:G15單元格區域中。
⒍編制全年累計發生額、累計余額表格
A16中輸入“年終”→C16中輸入“全年累計”→E16中輸入公式“=SUM(E4:E15)”→E16單元格拖動復制到F16單元格中。
G16中輸入全年累計余額公式“=G3+E16-F16”，其結果應等於12月的累計余額，由此驗證全年累計余額的正確性。
⒎編制流水賬表格
A17中輸入月數1→B17中輸入本月流水號1→G17中輸入公式“=G3+E17-F17”；
A18中輸入公式“=A17”→拖動復制到A19:A1000（這非常有用，可簡化輸入月份數的操作）；
B18中輸入公式“B17+1”→拖動復制到B19:B1000（這同樣非常有用，可簡化輸入流水號的操作）；
G18中輸入公式“=G17+E18-F18”→拖動復制到G19:G1000（這也是非常有用，可自動統計生成累計余額）。
⒏其它輸入說明
①A列月份數和B列業務號數在跨月時才輸入當月的月份數和業務號數1。
②D17:F1000單元格區域為憑證號、借或貸方發生額的輸入內容。
③業務量大的單位，如單元格區域的行數不夠用時，可在第1000行的上方（即小於1000行之內）的任意行之間插入若幹行，這樣可以勿需修改已設定好公式的單元格。當然，新插入增加的單元格區域仍可采用上述拖動復制的方法快速設定公式。
④可以將A4:A1000的數字顯示設置為“×月”，方法是：單元格格式→數字→自定義→類型窗口中設置為#”月”（不包括），月的引號為半角引號。
⑤表格中的表標題、標題行、表身等，可根據需要設置不同的顯示顏色，不僅會使表美觀起來，還方便了對表的操作。顏色的設置這時不再詳述。
⒐註意事項
①為方便大家更加直觀地了解公式的編制，本表為顯示公式方式，大家在單元格常規格式下編輯是不會出現公式的，只會顯示值；
②下面介紹的輸入引號中的文字或者公式時，只輸入引號內的內容，不能將連同引號輸入到單元格中，否則，是不會產生顯示結果的。
③摘要欄中為簡化，只錄入收入和支出，實際工作應按《會計基礎工作規範》的要求填制；
④貨幣單位錄入時應精確到“分”；
⑤每月輸入完成後應及時與出納對賬，發現錯誤應及時糾正；
⑥表格中省去了日期壹欄，如有需要，可自行插入添加；
⒑公式說明
我們對於常用的簡單的公式壹般會用，這裏我們僅對月發生額中公式“=SUM(SUMIF($A$17A$1000,$A4,E$17:E$1000))”進行壹個簡要說明：
SUM----單元格區域之和；
SUMIF----查找符合條件的單元格區域，計算其總和；
$----絕對引用符，如單元格行標或列標前面沒有此符號，則為相對引用，公式中$號的位置有講究，不要隨意變動與增減，在拖動復制公式時，凡是有$符號的單元格的行或列，其引用位置不會發生變化，沒有$符號的單元格的行或列，其引用位置會隨著發生改變；
“:”----起始單元格與結束單元格的單元格區域；
“,”----函數參數分隔標誌；
=SUM(SUMIF($A$17A$1000,$A4,E$17:E$1000))----在A17:A1000單元格區域中查找與A4單元格的值相同的單元格，將其對應的E列的值全部相加總和。