涉及所得稅計算的題目，都需要用到前面題目的利潤、成本、費用數據，只有這個要求，沒有前面的業務明細是不能計算的。
用應繳納所得稅稅額，可以倒推應納稅所得額。應繳納所得稅2500元，應稅所得額2500/（1-25%）=10000元。
如果前面的六道題目和本題目沒有關系，就倒推。如果前面的六問和本題是壹道大綜合題，就需要以前面的六個問題的結果計算本題結果。
計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
繳納
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
結轉
借：本年利潤
貸：所得稅費用
擴展資料：
企業應在“應交稅費”科目下設置“應交所得稅”明細科目，核算企業交納的企業所得稅。
根據現行稅法規定，應交所得稅的計算公式為：
應交所得稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-允許抵免的稅額
應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據，準確計算應納稅所得額是正確計算應交所得稅的前提。根據現行企業所得稅納稅申報辦法，企業應在會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額後計算出“納稅調整後所得”(應納稅所得額)。會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產類等壹次性和暫時性差異)通過納稅調整明細表集中體現。
百度百科-應交所得稅