采購時:借:原材料85708+08。
借:應交稅費-進項稅額14529.93
貸款:銀行存款100000.11。
月末轉出當月進項稅證明:借:應交稅金-待抵扣進項稅14529.93。
貸:應交稅費-進項稅額14529.93
次月賣出時:借銀行存款。
貸款:主營業務收入
貸:應交稅費-銷項稅額
註:下月銷售額應納稅額不能用認證進項稅抵扣，要到下月才能抵扣。比如妳不能從妳7月份的進貨憑證的進項稅額中抵扣8月初7月份的銷項稅額，也不能抵扣8月份銷售的銷項稅額，直到9月初。