與往來賬戶相關的項目列表:
應收賬款項目應根據應收賬款明細科目借方余額合計+預收賬款明細科目借方余額合計-對應的壞賬準備計算填列；(不考慮應收賬款的信用明細)
預收賬款項目應根據預收賬款明細科目貸方余額合計數+預收賬款明細科目貸方余額合計數計算填列；(不考慮預收賬款的借方明細)
應付賬款項目應根據“應付賬款”明細科目貸方總余額+“預付賬款”明細科目貸方總余額計算填列；(不考慮應付賬款的借方明細)
預付款項項目應根據應付賬款明細科目借方余額合計+預付款項明細科目借方余額合計計算填列；(不考慮預付款的信用詳細信息)